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递延所得税资产怎么处理

2020-01-03 10:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-01-03 10:11

你好，这个可以抵扣下一期所得税，现在挂在资产负债表里

快账用户4487 追问 2020-01-03 10:29

就是计提了坏账，然后做借递延所得税资产贷所得税，但是我看有的是做相反分录，是什么情况

齐红老师解答 2020-01-03 10:34

你好这个是对冲会计和税法所得税的差异，可以在借方也可以在贷方

快账用户4487 追问 2020-01-03 10:50

依据的是什么啊？这块我不太懂

齐红老师解答 2020-01-03 10:52

依据就是暂时性差异的平衡，调节税法和会计的平衡

你好，这个可以抵扣下一期所得税，现在挂在资产负债表里

2020-01-03

你好，你说的怎么处理是什么意思

2021-05-17

递延所得税资产是资产性质的科目，增加计入借方，减少计入贷方。递延所得税负债是负债性质的科目，增加计入贷方，减少计入借方。递延所得税资产和递延所得税负债的账务处理是，借：所得税费用，递延所得税资产（或贷方），贷：应交税费—企业所得税，递延所得税负债（或借方）。

2023-05-30

您好，递延所得税资产借方余额，是资产的账面价值小于计税基础，比如存货计提了减值准备，以后销售了，就反方向转回借：递延所得税贷：递延所得税资产

2024-02-17

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2022-05-12

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