演示账套

我想问一下，就是我们公司的食堂职工吃饭的时候。就是充餐卡的时候充100，卡里有200，其中100是公司给的福利。我们这个公司和食堂账是分着的。遇到这种充值的这种账务应该怎么做会计分录呢？

2020-01-05 13:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-01-05 13:50

也就是说个人充100，企业再给100是吧？

快账用户6014 追问 2020-01-05 13:50

是的老师

齐红老师解答 2020-01-05 13:54

那公司给的100并入个人的应发工资里，作为计算个人个税的期初基数

也就是说个人充100，企业再给100是吧？

2020-01-05

您好，一般情况下，公司做账时，借：应付职工薪酬-福利费，100，贷：银行存款，100。食堂做账时，借：银行存款，200，贷：预收账款-公司，100，预收账款-个人，100。

2020-01-05

您好，一般情况下，公司做账时，借：应付职工薪酬-福利费，100，贷：银行存款，100。食堂做账时，借：银行存款，200，贷：预收账款-公司，100，预收账款-个人，100。不知道我理解的是否正确。因为我不知道另外的100是公司充的，还是个人充的，麻烦您再说明一下，谢谢。

2020-01-05

你好，同学。借银行存款 100 合同负债100 贷预收账款 200

2020-01-05

如果说你这一块儿只是项目的账务单独出来处理，那么你就是直接根据你应该确认的收入计入应收应该支付的计入应付，不用设置银行存款账户，因为你本身就没有这个开立账户。

2020-01-05

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