我司小规模纳税人外贸企业， 正常出口报关，出口金额不超过3万人民币，但是没有购买税控设备，也没有开具出口免税发票。我想问下报税的时候可以填写成未含税销售额，当成内销处理吗？

我司小规模纳税人外贸企业， 正常出口报关，出口金额不超过3万人民币，但是没有购买税控设备，也没有开具出口免税发票。我想问下报税的时候可以填写成未含税销售额，当成内销处理吗？

您好，有个问题咨询一下，我公司属于外贸出口免税，进项税额退税的，税局打电话说我们16年有笔退税款因为虚开让把那边退税款退回去，税局说让我们在九月份报税的时候做正常的征税处理，这个具体怎么做呢？ 你好，你们是13%的货物吗？不给免了是吗 是的，现在要把退税的那笔钱退回去，然后销售的货物还要视同销售缴纳增值税，不给免税，16年的应该是17% 在未开具发票一栏填写 销售额=当时发票金额/1.17/1.13 有没有办法不交增值税呢，我们实际也是出口了，上游给我们虚开的我们也不知道啊，当时认证退税税局那边都过了啊 虚开发票你们不知道，不能吧，他实际销售给你货物了吗？ 这上面是咨询的一个老师，我们有实际的货物，也实际出口了，有没有办法这笔不税呢？

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：不含税价款300万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为500万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.5，出口商品退税率为9%。问题：1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是多少万。并做出与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录2、企业当月应纳税额是多少万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是多少万，实退税额为多少万，被抵消的税额为多少万，并作出相应会计分录。4、根据上述资料，判断企业留抵税额是多少万，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元；本月海关核准免税进口料件价格为20万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为150万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.6，出口商品退税率为9%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是几万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录是什么2、企业当月应纳税额是多少万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是多少万，实退税额为多少万，被抵消的税额为多少万，并作出相应会计分录。4、根据上述资料，判断企业留抵税额是多少万，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。

老师好，我有一个题目，我看那些公式不会，我想知道这个答案，我想看数据：甲生产企业为增值税一般纳税人，适用税率为9%，2022年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明进项税额910万元，本月海关核准免税进口料件价格为210万美元（对免税购进甲企业采用购进法）当月外汇牌价为USD1=RMB6.8。当月内销不含税销售额3200万元，当月出口商品FOB价折合人民币为14200万元，出口商品退税率为8%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有90万元。（1）求企业免抵退税不得免征和抵扣税额，与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。（2）求企业当月应纳税额。（3）企业免抵退税额（即外销应退税额）为，实退税额为，被抵消的税额为，并做出相应的会计分录。（4）根据上述资料，判断企业留抵税额（没有填0）