老师 就是小规模纳税人报附加税种的时候，如果销售收入已超30万，不享受增值税减免了，那是根据增值税全额缴纳还是减半缴纳？ 请问一下，如果实际做账金额和申报金额税金差一分钱怎么处理？做会计分录调整一下吗？怎么做？

老师 就是小规模纳税人报附加税种的时候，如果销售收入已超30万，不享受增值税减免了，那是根据增值税全额缴纳还是减半缴纳？ 请问一下，如果实际做账金额和申报金额税金差一分钱怎么处理？做会计分录调整一下吗？怎么做？

我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票，不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的，这种情况下正常分录是：借 未交增值税 贷：银行存款 贷：营业外收入-税收减免 但是实际缴的钱一般比开票税额要多几分钱，做账的时候是不是必须要把几分钱差额体现出来？是不是就是：借：借 未交增值税（账上专票税金）、营业外支出-账税差异额 贷：银行存款 借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免？ 如果是对的 是不是必须要把差异金额写出来 不写的话行不行 还有就是减免税额：借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免 之前（包括昨年）这步一直没有做的话 能不能直接计入当期的营业外收入不

老师，这个新政策怎么理解，小规模还是按3%开具普票吗？季度超过30万的，就在申报的时候填附表减按1%那种？像前年一样？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

小规模纳税人 季度申报增值税 已超30万 部分发票开的是invoice发票 做确认收入的时候有提销项税额 但是我提的销项税额 和一次性合计金额在税务局申报的时候 不一致，不一致的原因是因为 小数点问题导致的 这个 我做账的时候 需要怎么处理

老师好，请教一下，企业7月收到一年的服务费47万（服务期限是7月1日-次年6.30）10月开了全额发票，请问增值税和企业所得税怎么确认收入？ 10月交第三季度增值税的时候要不要缴纳？（如果此时缴纳就可以享受小规模纳税人减免）还是说只能次年1月缴纳本年第四季度时全额缴纳？