报销办公费用2938，其中有1000元速溶咖啡属于职工福利，咖啡增值税130元，并结转职工福利。请问应该怎样做账？

报销办公费用2938，其中有1000元速溶咖啡属于职工福利，咖啡增值税130元，并结转职工福利。请问应该怎样做账？

某企业为增值税-般纳税人，2020年度取得销售收人4000万元、投资收益1000万元。发生销售成本28900万元，可以扣除的相关税金及附加1800万元，管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元，营业外支出200万元，甲企业自行计算实现年度利润总额1100万元。2021年年初聘请税务师事务所进行审核，发现以下问题:(1)因转让原材料而缴纳除增值税以外的税金及附加共计245.4万元未在账面上体现。(2)8月中旬购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)一台，取得增值税专用发票注明金额600万元，增值税78万元，当月投人使用，甲企业将其费用一次性计人了成本扣除，折旧年限为10年，不考虑残值(3)管理费用中含业务招待费用130万元。(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费106万元。(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。

某企业为增值税-般纳税人，2020年度取得销售收人4000万元、投资收益1000万元。发生销售成本28900万元，可以扣除的相关税金及附加1800万元，管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元，营业外支出200万元，甲企业自行计算实现年度利润总额1100万元。2021年年初聘请税务师事务所进行审核，发现以下问题:(1)因转让原材料而缴纳除增值税以外的税金及附加共计245.4万元未在账面上体现。(2)8月中旬购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)一台，取得增值税专用发票注明金额600万元，增值税78万元，当月投人使用，甲企业将其费用一次性计人了成本扣除，折旧年限为10年，不考虑残值(3)管理费用中含业务招待费用130万元。(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费106万元。(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。

某企业为增值税-般纳税人，2020年度取得销售收人4000万元、投资收益1000万元。发生销售成本28900万元，可以扣除的相关税金及附加1800万元，管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元，营业外支出200万元，甲企业自行计算实现年度利润总额1100万元。2021年年初聘请税务师事务所进行审核，发现以下问题:(1)因转让原材料而缴纳除增值税以外的税金及附加共计245.4万元未在账面上体现。(2)8月中旬购买安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定范围)一台，取得增值税专用发票注明金额600万元，增值税78万元，当月投人使用，甲企业将其费用一次性计人了成本扣除，折旧年限为10年，不考虑残值(3)管理费用中含业务招待费用130万元。(4)成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费106万元。(5)营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。

1.甲公司以现金支付行政管理人员生活困难补助2000元。2.甲企业根据“工资费用分配汇总表”结算本应付职工工资总额693000元，其中企业代扣职工房租32000元、代垫职工家属医药费8000元,按税法规定应代扣代缴的职工个人所得税共计3000元,实发工资650000元,通过银行发放工资和交纳个税。3.乙公司计提本月应付职工工资256000元，其中A产品生产工人50000元，B产品生产工人40000元,车间管理人员30000元,厂部管理人员20000元,销售业务人员35000元,在建工程人员45000元,技术研发人员36000。4.乙公司按照本月应付工资总额的2%计提职工教育经费。5.乙公司以银行转账支票支付新进人员的岗前培训费用1000元。6.丙公司以本单位自己生产的产品发放给职工作为福利,数量为1000件,市场价格为120000元,增值税税率为13%,该批产品的成本为78000元。编制会计分录