我们己付货款但由于对于没货换另外一个品种有差价他把差价退回冲抵货款我应该怎么做账务处理呢

你之前确认了收入没有，结转了成本没有

2020-02-08

不开发票直接抵货款不合规，会导致你司成本无票不能税前扣除，双方都有税务风险。合规做法：要么代理商开服务费发票后再抵货款，要么按平销返利由你司开红字发票冲收入

2026-01-14

之前的货物和现在的货物不是一批货物，也不是一样的型号的，是吗？如果是的话，对方给你开15万的发票，然后之前的发票他需要给你红冲差额放到营业外支出

2022-08-20

对方的思路是：原销售的 21 条货物（总价款 31500 元）全额做退货处理，你们开具 31500 元的红字发票，对应全额退款 31500 元（已退 30700 元，差额 800 元后续补退）。额外支付的 800 元，作为一笔 “新业务”（即你们向他们提供了换出的货物，或因换货产生的费用），由他们单独支付 800 元给你们，你们需针对这 800 元开具蓝字发票（货物名称与原货物一致，体现 “换货补价” 的实质）。这种情况下，800 元属于新的应税行为（相当于他们为换得的货物额外支付的款项），根据增值税相关规定，销售货物收取的款项需开具发票，因此需要单独开具 800 元的蓝字发票，税率与原货物一致（如 13%）

2025-08-05

发票：先全额红冲原 21 条 ×1500 元的发票（-31500 元），再重新开 20 条 ×1500 元（30000 元）%2B1 条 ×700 元（700 元），总 30700 元。分录：红冲原收入和销项税，再按新发票金额确认收入、销项税，差额记银行存款（退款 30700 元）

2025-08-05