老师咨询个事:19年挂的账，20年来的票，实际是19年的费用，但是我没有会计处理在先，我们3月份准备注销这家公司了，汇算清缴的时候这笔发票可以放在19年冲减费用吗？19年做了一笔分录借:其他应收款贷:银行存款 20年2月来票做的一笔分录借:主营业务成本贷:其他应收款

是需要先账务处理，再进行纳税调整,直接做在3月份对嘛

需要先账务处理，再进行纳税调整 直接做在3月份对的

老师，之前有笔账挂的应收账款，后面这笔钱进来了打进来的应收账款付款人不是同一个，我给重新挂了一个新单位，现在3月就是把挂错的那笔凭证冲红，重新做一笔新的

如果是更正凭证的话应该怎么做分录，可以不冲红吗

可以直接把错误的跟正确的调整下就好了 不需要红冲

那就是直接借应收贷应收银行存款不用做对吧？

是的 直接借应收贷应收 银行存款不用做

老师，现在有这么一个问题，我查应收账款的时候发现，有一笔发票开了2张一模一样的，收到了一笔钱，也不知道是什么原因，如果是开重的情况，应该可以怎么处理它？

重复开具的话 可以开具红字发票冲减多开的

时间有点长了，16年的发票

要不我冲17年的发票，17年是金税盘开的(16年的不在系统里)

如果是相同金额 同笔业务的话 可以冲17年的发票

老师，公司17年收了一笔项目审计费现金收2千，是放的内账，后面要求开票，先退的2千，内账是平了，但是外账开票的时候是做的应收账款，收钱又是做的其他应付款，所以这个项目的应收账款一直挂着2千元，其实这个账应该是平的，但是现在的情况就是应收借方出现一个2千，其他应付款贷方出现一个2千，

借:其他应付款 贷:应收账款

摘要应该怎么写