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老师,去年末交企业所得税4000.报表时有个直接优惠,实交800.,账上数是4000.已结转成0.那么账和表实交税额不相等。这个两个数之间的差,需要如何处理?

108 2020-03-27 14:14
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好 ,你就冲减优惠部分就行了,借:应交税费 贷:以前年度损益调整

2020-03-27 14:15
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177****9479

追问: 老师不用进利润科目?

2020-03-27 14:27
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齐红|官方答疑老师

回答:以前年度损益调整就是损益类

2020-03-27 14:28
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177****9479

追问: 他的余额咋处理呢?

2020-03-27 14:30
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齐红|官方答疑老师

回答:转入利润分配-未分配利润

2020-03-27 14:33
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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