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这个纳税调整额怎么填呢

这个纳税调整额怎么填呢
75 2020-03-27 14:56
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好,需要知道业务发生情况,才知道纳税调整额该如何填写 比如发生业务招待费100,税法允许扣除60,那就需要调增应纳税所得额40

2020-03-27 15:03
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177****4991

追问: 哦,这样的,我们现在预缴多了8000元,担心退的话税务来查账,那我直接调增所得额8000可以的吗

2020-03-27 15:15
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,你是想做到汇算清缴不退税的意思?

2020-03-27 15:16
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177****4991

追问: 老师,比如业务招待费我们2万3,需调增所得额9200,是这样吗

2020-03-27 15:19
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177****4991

追问: 对的老师,怕退税来查账

2020-03-27 15:20
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,还需要知道收入是多少,才可以计算需要调增的应纳税所得额是多少的 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰

2020-03-27 15:21
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177****4991

追问: 收入总额这里填写应该是营业收入加营业外收入吧

2020-03-27 15:22
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,收入总额=主营业务收入%2B其他业务收入,不包括营业外收入的

2020-03-27 15:22
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177****4991

追问: 老师,你看看我这两个表,其他支出填营业外支出?按照这样填入,利润总额和报表对不上啊,相差个营业外收入

老师,你看看我这两个表,其他支出填营业外支出?按照这样填入,利润总额和报表对不上啊,相差个营业外收入
老师,你看看我这两个表,其他支出填营业外支出?按照这样填入,利润总额和报表对不上啊,相差个营业外收入
2020-03-27 15:31
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入,不包括营业外收入 成本费用=主营业务成本%2B其他业务成本%2B期间费用 营业外收支在利润总额栏次体现才是的

2020-03-27 15:34
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177****4991

追问: 那期间费用是销售管理财务费用喽,税金也包含在内吧

2020-03-27 15:38
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,期间费用是销售费用,管理费用,财务费用 税金不包括在期间费用里面的

2020-03-27 15:39
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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