未开票收入申报在2019年12月，后期开票在三月，财务记帐做在2019年12呢还是做在2020年3月？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，那你2019年12月份做收入账务处理的吧？
2020-03-27 15:01
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你好老师我想问一下个体工商户的基数指的是什么 问
个体工商户个税基数是收入减去成本费用的余额预交，也就是利润，年度再进行汇算。 成本、费用，是指生产、经营活动中发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；所称损失，是指生产、经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。 取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除 答
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企业从二手设备供应商采购设备，发票金额100万，付款金额100万，请问这个100万可以认定为价值公允吗 问
你好，一般正常市场公平交易的价格，发票金额100万可以认定是公允的， 答
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为什么我银行入帐和个人所得税上有区别？ 问
你好，银行入帐和个人所得税上有区别，具体上是指什么 答
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个人所得税里的工资怎么跟实际的差3000 问
你好，这个可能是你单位申报的时候为了避免个税给申报少了 答
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老师，我公司3月份只红冲了一份1月份的发票，增值税如何申报？都填那个表那一栏？ 问
一般纳税人还是小规模的。 答
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问：你好老师我想问一下个体工商户的基数指的是什么
答：个体工商户个税基数是收入减去成本费用的余额预交，也就是利润，年度再进行汇算。 成本、费用，是指生产、经营活动中发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；所称损失，是指生产、经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。 取得经营所得的个人，没有综合所得的，计算其每一纳税年度的应纳税所得额时，应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除
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问：企业从二手设备供应商采购设备，发票金额100万，付款金额100万，请问这个100万可以认定为价值公允吗
答：你好，一般正常市场公平交易的价格，发票金额100万可以认定是公允的，
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问：为什么我银行入帐和个人所得税上有区别？
答：你好，银行入帐和个人所得税上有区别，具体上是指什么
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问：个人所得税里的工资怎么跟实际的差3000
答：你好，这个可能是你单位申报的时候为了避免个税给申报少了
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问：老师，我公司3月份只红冲了一份1月份的发票，增值税如何申报？都填那个表那一栏？
答：一般纳税人还是小规模的。
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问：你好，我是摩托车维修的个体户，以前卖些电动车，现在不卖了，不用开税票了，不交服务费可以吗？
答：你好，你所指的服务费具体是什么部门收取的服务费呢？
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问：为什么在个人所得税退税操作中最后出现应补税额为0元 没有应退税额的显示呢？
答：你好，你预交的税款肯定小于或者等于应该缴纳的税款所以才会显示退税额是0
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问：老师请问下，比如2018年已经退休的人员，2019年12月原就职的单位又给他发了1万元奖金，请问这1万元需要缴纳个税么
答：你好，要的，2019年12月原就职的单位又给他发了1万元奖金，这1万元需要缴纳个税
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问：我买到不良资产包，其中的财产就是我的了吗
答：你好！ 是的。
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问：购进商品时发生的供货方代垫运费和应付销货方代垫运费，这两者有什么区别，为什么前者放应付账款，后者放其他应付款
答：如果是作为卖方销售商品为买方企业代垫运杂费时 借:应收账款(商品买价 运杂费) 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 如果是作为买方购进商品让卖方为其代垫运杂费时, 借:原材料/库存商品(买价 运杂费) 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款
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回答：如果做的话，直接在2020年3月做凭证，把之前未开票收入冲回，然后再做个补开发票做收入，在凭证备注写清楚
2020-03-27 15:03追问： 没有 所以我的申报表和财务报表不一致 我以开票收入记帐，这样可以吗
2020-03-27 15:07回答：你好，可以的啊，但是凭证备注一下补计提2019年12月的收入
2020-03-27 15:08回答：次月不要重复申报增值税了
2020-03-27 15:09回答：你只需申报的时候，申报表把之前未开票收入冲回，然后申报在有票的收入那一栏
2020-03-27 15:12