分期付款购入不需安装固定资产，每月付一次，一年付清，每月付款后收到增值税专票。我是这样做会计分录的，收到固定资产时，借：固定资产 应交税金-应交增值税-暂估进项税额 贷：应付款账。每月付款时，借：应付账款 贷：银行存款 同时，按实收发票的进项税额冲减暂估进项税额。但是在后来月份付款时，因为增值税税率调整降低，当初按购销合同计算暂估的进项税额有余额，我现在要怎样处理呢

本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产，但本月并未认证抵扣发票进项，做了一笔分录，借：固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷：预付账款，但在做资产负债表时，应交税费的贷方出现了负数，我该怎么调整

老师您好，我在公司负责成本核算，请问下做账的时候如果需要付款、收票以及成本分开录入凭证，以下这样录入可以吗 1.成本暂估计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 2.支付款项时： 借：应付账款 贷：银行存款 3.收到发票时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 冲销暂估计提成本 借：主营业务成本（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 结转成本 借：主营业务成本 贷: 应付账款

预付账款转入暂估固定资产是，2022年4月借固定资产16788990.83应交税费应交增值税待认证进项税额1511009.17贷预付账款10650000应付账款7650000，2022年9月收到一张发票1000万，没做任何处理，中间支付都是借应付账款贷银行存款，2023年收到第二张发票200万，支付100万，我不知道哪里做错了

购买了40台售货机，每台3996，价税合计159840，购买的当月对方是按总金额159840开的发票，分期两年付款，每月从销售收入中扣除6660 购入固定资产 借:固定资产141451.33 应交税费-增值税进项税额18388.67 贷:长期应付款159840 第二个月扣除分期款 借:长期应付款6660 贷:银行存款6660 以后每个月都是按第二个月这样做

请问，公司购入分期不到1年的挖机，12月没有收到合同，做账是 借 固定资产 （不含税金额）贷应付账款-暂估-某某公司 吗。 发票是付分期款开，付一期对方公司开一期，付分期款分录的是 借 应付账款-暂估-某某公司 应交税费待认证进项税额 贷 银行存款吗