还有科目对不上吧,否则资产负债表会不平
我公司每个月业务:收上级部门经费100万,用于支付工资60万,公积金15万,社保20万,个税500元,岗位津贴2000元。 我是这样做分录的::收经费:借 其他应付款-上级 100万;;贷 银行存款 100万 支付时:借 应付职工薪酬-工资 60万; 应付职工薪酬-公积金 15万; 应付职工薪酬-社保 20万;应付职工薪酬-个税 500元;应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提:借 管理费用 952500元;贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 是有借方 没有贷方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款科目,请问 我想在其他应付款科目在体现支出多少,结余多少怎么操作,2020年的应该怎么改,现在应该怎么记
老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办?我接手前任会计的账,他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54,税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89,我就纳闷了怎么会差这么多,因为我们每个月都是正常缴税,按道理不会出错,每个月就是开多少发票算多少销项,抵扣多少进项就算多少进项,并且进项票也是跟着成本走的,勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整,然后多记一个应收账款,这样的话销项税不就是多了吗?然后应收账款的话,如果他比我们公司真正的应收多的话,我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项?求老师解惑,感谢
老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办?我接手前任会计的账,他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54,税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89,我就纳闷了怎么会差这么多,因为我们每个月都是正常缴税,按道理不会出错,每个月就是开多少发票算多少销项,抵扣多少进项就算多少进项,并且进项票也是跟着成本走的,勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整,然后多记一个应收账款,这样的话销项税不就是多了吗?然后应收账款的话,如果他比我们公司真正的应收多的话,我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项?求老师解惑,感谢
老师,您好,上个月工资表错了,计提工资的时候多计提了1500,导致给员工也多发了1500的工资,但是后来员工把这个1500退回来了,我这个月做账怎么做呢,我是这么想的,当时我计提的时候是借管理费用21500,贷应付职工薪酬-工资215000;上个月员工把多发的1500退到公户了,多以做借银行1500,贷应付职工薪酬-工资1500,这样和本月发工资的时候借方的21500,两个一抵,应付职工薪酬就平了,可是之前我管理费用里面多了1500怎么办呢,还是我这样做不对?如果本月直接冲销多计提的1500,借应付职工1500,贷销售费用1500,那我收到银行的1500,贷方又什么呢,这两种方法感觉都有问题,求老师指点
你好,我找立峰老师,我终于知道您回答的和我问的,不是一个问题了,我问的时候没问清楚,我重新提问表达一遍,你说的没错,-40+40=0,但是但是,税法上要求职工福利费是职工薪酬的14%,那么请问职工薪酬是直接看贷方一年有多少金额相加就是对吗,那这里出现了借贷-40+40,可是这个是有个贷方会算进应付职工薪酬的总额中,那不就是有2次都算进了吗,之前2020-2022年没调账的,和2022年调账的都会在算一次应付职工薪酬总额,那么假设2022年时真实工资是200万一年,有了这个调账,贷方总额变成了240万,福利费的扣除金额从200*14%=28万,到如今的240万*14%=33.6万了呀
个人所得税app账号绑定问题要找哪个啊
12月1日,租赁期满,甲公司将该非专利技术出售,出售价款为400万元,全部款项有入银行。写分录
旅游公司内账,公司支付了市场部员工的劳动报酬补偿2000元,市场部员工用管理费福利费用这个科目吗?还是营业费用,要不要计提?计提的话应付职工薪酬用什么明细呢?
用管理费用—福利费不是用营业费用吗?不需要计提吗?
旅游公司内账,公司支付了一个市场部员工的劳动报酬补偿,怎么做账呢?
1.根据下列资料,分别按权责发生制和收付实现制对本月的费用加以确认,并计算出费用总额。(列出计算过程)下品(1)本月负担以前月份已经预付的费用2700元。(2)本月负担须在下月份支付的费用1200元。(3)本月支付并应负担的费用1480元。(4)顶付应由下月份负担的费用2840元。(5)支付上月份已经负担的费用9260元。
编制相应的会计分录:1、从银行取得3个月年利率为1.2%的借款10万元信入银行。2、以银行存款35100元付讫购买材料的价款和税款,材料未验收,增值税适用税车为%.3、对外销售商品一批,不含税售价总额为4万元,增值税适用税率为17%,贷款及税款未收到。4、收到上述销售商品的货款及税款,存入银行。5、结转已销售商品的实际成本3万元。6、收到投资者投入公司一项专利权,价值80,000元。7、以银行存款偿还前欠B公司的账款2万元。8、计提固定资产折旧费7980元,其中生产车间折旧费6000元,厂部管理部门折旧费1980元。9、企业预借给采购员王平差旅费1000元,现金付讫。10、三天后王平出差回来到财务科报账,实际报销差旅费用1300元,差额以现金补齐。
您好 如何查找上市公司财务报告里面的期初净资产
案例分析甲公司是一家小汽车生产企业,为增值税一般纳税人,本年1月对外销售A型号的小汽车时共有三种价格:以100000元的单价销售600辆;以105000元的单价销售300辆;以110000元的单价销售100辆。甲公司当月以150辆A型号的小汽车向乙公司抵偿债务,双方按当月的加权平均销售价格确定抵偿债务金额。该批小汽车的消费税税率为12%。请对其进行纳税筹划。
分别计算两种方案下北京佳韵酒坊有限公司的应纳消费税额及税后利润,方案中金额均不含增值税。方案一:委托北京厚醇酒艺有限公司加工成酒精,然后收回后由北京佳韵酒坊有限公司生产成杏花村”品牌白酒销售。即北京佳韵酒坊有限公司以价值250万元的原料委托北京厚醇酒艺有限公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回北京佳韵酒坊有限公司后,再由北京佳韵酒坊有限公司加工成500吨品牌白酒销售,每吨售价2万元,公司加工的成本以及应该分摊的相关费用合计为70万元。方案二:委托北京厚醇酒艺有限公司加工高纯度白酒,然后由北京佳韵酒坊有限公司生产成杏花村”品牌白酒销售。即北京佳韵酒坊有限公司以价值250万元的原料委托北京厚醇酒艺有限公司加工成高纯度白酒,双方协议加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回北京佳韵酒坊有限公司后,再加工成500吨杏花村”品牌白酒销售,每吨售价2万元,公司加工的成本以及应该分摊的相关费用合计40万元。求方案一,方案二各自的消费税税额和税后利润,老师直接给我得数,我怕太多了看不到
应交税费少了120,未分配利润多了40000多呢,其他数据都对得上
可能原因:还有凭证没有录;手动调整了报表,但没有做相关凭证;
那这个要怎么调整呀,因为是以前的账,我凭证都录完了,但是生成的负债表与之前的负债表果不同
最后生成的负债表总计与之前的相差4000多
根据差额,再做笔调整分录,使之与原来的资产负债表一致。
利润表呢,是否有差额?
,其他应收是4000多,应付职工薪酬是30000多,应交税费 100多,未分配利润是40000多,这个分录我不知道要怎么做?
利润表呢,是否有差额?
利润表没有差额
这个没法做平啊 负债与所有者权益比原来多七万多,资产只比原来多4000多,还有7万的资产哪去了
每个月做完账都有对负债表和利润表的,一直都对得上,谁知12月份就出现了这样的问题,我都不知道怎么做,不然结账了,和下年度的又对不上,都不知道怎么处理了
找下原来的会计,问问情况。这个月肯定做了些调整的,而且没有录入相关凭证