老师好，去年12月税金计提多了，怎么调，以下分录错在哪里？[Image:{10A2CAC9-CF18-C45E-B88B-30242B0D12C0}.png]
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
增值税不需要通过以前年度损益调整，别的可以，还需要结转，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
2020-03-27 17:00
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我想问下销售商品送购物券和销售商品返现金各自的账务处理怎么做的 问
赠送的购物券借销售费用贷预收账款 客户消费之后借预收账款贷主营业务收入应交税费 销售商品返现借销售费用贷现金。 答
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疫情期间营业执照能办吗？ 问
你好，可以的，建议具体咨询当的工商部门 答
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2020年个体户开普通电子发票税率按1%开具吗？ 问
你好，你属于小规模的话3-5税率为1% 答
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老师，我不小心把收款单里有个出录单，删除了，怎么办，师傅说我凭证日期错了，我就把凭证删除了，把收过款的单子反审核也删除了，然后选源单里啥也没我了，就是我要做收款的单子没有了，还怎么恢复 问
反审核、反记账后，就是重新修改收款单，更正后，再记账审核，就可以看到收款的单据了。 答
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为什么申报个人所得税时，劳务报酬新增里面什么也没有 问
你好，是说这个模块中是空白的吗？ 答
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问：我想问下销售商品送购物券和销售商品返现金各自的账务处理怎么做的
答：赠送的购物券借销售费用贷预收账款 客户消费之后借预收账款贷主营业务收入应交税费 销售商品返现借销售费用贷现金。
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问：疫情期间营业执照能办吗？
答：你好，可以的，建议具体咨询当的工商部门
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问：2020年个体户开普通电子发票税率按1%开具吗？
答：你好，你属于小规模的话3-5税率为1%
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问：老师，我不小心把收款单里有个出录单，删除了，怎么办，师傅说我凭证日期错了，我就把凭证删除了，把收过款的单子反审核也删除了，然后选源单里啥也没我了，就是我要做收款的单子没有了，还怎么恢复
答：反审核、反记账后，就是重新修改收款单，更正后，再记账审核，就可以看到收款的单据了。
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问：为什么申报个人所得税时，劳务报酬新增里面什么也没有
答：你好，是说这个模块中是空白的吗？
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问：注册个人所得税的手机号码要和银行的手机号码要一至吗
答：你好！ 是的，最好保持一致。
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问：小规模纳税人，一月份开外经证外埠经营工程业务21万，对方是镇政府，后开普通票，3月注册地开票4万多，合计季不超30，如何申报？电子税务局进去后有两列（注册地户与外埠经营户）。注册地正常户里小规模纳税人主表老是跳出来票面已预缴税额（没有预缴啊）。外埠经营户要申报吗？
答：外地经营需要在外地预缴的
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问：我们公司工程保险多打了几万能退吗
答：你好！ 可以的。
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问：开户行的电子信箱回单服务费和年费怎么作分录啊？
答：你好 借财务费用 贷银行存款
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问：1月专项填了1000，2月应该填多少
答：你好，2月应该是累计直接系统带出2000
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追问： 未交税金通过什么科目结转？
2020-03-27 17:07回答：你这个是啥情况，小规模？季度不超过30万？借应交税费 贷营业外收入，
2020-03-27 17:12