我是住宿歺饮业一般纳税人会计，享受疫情期间免税政策，2020年丨月按正常报税，缴税。在3月报2月时冲减收入和税额，税务局把应退1月份税款，形成留抵，账务处理怎么做？请老师明示
你好 你之前缴纳了之后 是做借应交税费-未交增值税贷银行存款 。那么留抵后未交增值税借方有余额的。 以后月份发生了税费你把进项税和销项税都分别结转 最终到未交增值税贷方 去抵减
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我是住宿歺饮业一般纳税人会计，享受疫情期间免税政策，2020年丨月按正常报税，缴税。在3月报2月时冲减收入和税额，税务局把应退1月份税款，形成留抵，账务处理怎么做？请老师明示
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老师 ，1、我做账的时候就是总得销项税额-进项税额=应缴纳34965.33，计提附加税2097.92 2、 现在申报纳税的时候，因为要享受即征即退政策，在主表会把硬件收入和软件收入分开填，结果成了上面截图那样，硬件销项税额146766.71，进项税额219038.74=期末留底税额72272.03元。请问这个怎么处理？账上我已经做月末结转了，还需要做什么账务处理吗？
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老师，我公司是商贸公司，一般纳税人，小企业会计准则。4月份期末留底退税了15万，6月更正了2021年12月和本年1月的未开票收入，总计销项有5万。7月要把这五万缴回留底申报抵减销项，请问：2021年12月的和1月的补未开票收入分别怎么做账务处理？
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老师，我公司是商贸公司，一般纳税人，小企业会计准则。4月份期末留底退税了15万，6月更正了2021年12月和本年1月的未开票收入，总计销项有5万。7月要把这五万缴回留底申报抵减销项，请问：2021年12月的和1月的补未开票收入分别怎么做账务处理
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老师请问一下： 小规模二季度5月份自开专票 3%税率开错成1%了，在第三季度7月份电子税务局真报表时 有点问题能不过，当时问了税务大厅让按3%填报交税。 同时7月份把税率开错的1%红冲之后，开了一张正确的3%的票，可是 在10月份填报第三季度的时候 里面不是显示我要多交税款了吗，当时填报的时候应该把我已经交税的不含税收入减下来 对吧。一下子疏忽了 已经申报扣款了，才发现这个问题，好在 去税务大厅办理了抵欠，说第三季度先不扣款，把多交的税款去大厅抵了再。 现在的问题是，我的账 科目余额表 应交增值税 余额咋就不对呢？ 应该显示我有多交的税款 才对吧？ 7月份 我红冲了1%，开了正常的3%。在此期间我是不是应该要做一笔分录，体现出我多交税了呢？怎么做
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老师，这种发票怎么查询
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请问把借应付职工薪酬做成了管理费用，汇算清做账载金额和实际发生额怎么填
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老师 我们公司自己装修买的门窗玻璃 粉刷涂料什么的可以收专票吗？收到的专票可以抵扣吗,像这样开专票好还剩普票好？我们是一般纳税人销售产品公司。
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请问老师，a员工聚餐的福利费，b过节发给员工的月饼礼盒。这两种福利费，是b需要跟工资汇总申报个税，a不需要申报个税对吗？但是这两种福利费做账的时候都需要通过应付职工薪酬-职工福利费计提对吗？现在申报第三季度企业所得税需要填“已计入成本费用的职工薪酬”数据，是这两种福利费都包含在内了吧？（三个问题，辛苦老师解答，谢谢）
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老师小规模纳税人公司有一台车不用了，卖了二手车，开发票怎么开，按几个点做收入
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你好，老师，我们公司名下有两家公司，分别是一般跟小规模，每个月食堂供菜的供应商可以开普票，我这个是可以抵成本吗？大家一起吃的饭，这可以属于员工福利费，按工薪的14%扣除，我可以把这个费用分别放在两个公司吗？
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我们公司投资了一家房地产公司10%的股份，开发一项楼盘项目。赚取卖房的利润。请问我们公司这10%股份分期投入，分录怎样写
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会计学堂老师说：小公司买卖合同印花税是（主营业务收入+主营业务成本）*印花税税率。这个对吗？
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请问老师，①8月员工26人，9月员工27人，个税上9月申报的是9月实发8月的工资，那么第三季度企业所得税申报时让填第三季度末的员工人数，应该填26还是27呢？②申报第三季度企业所得税时填的收入利润等数据都是1-9月的累积金额对吗？不是7-9月吧？③申报预缴企业所得税表时，有主营业务收入就一定要有主营业务成本吗？我们是教育培训机构，收入是收的学生的上课费，主营业务成本做账是0，把老师的工资全部计入了管理费用，这样对吗？有税务风险吗？
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老师好 我们申报个税工资收入1到9月是100万，应付职工薪酬一级科目1-9月贷方120万，应付职工薪酬-工资1-9月借方90万，应付职工薪酬-福利费1-9月借方10万 请问企业所得税申报季报中已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬取哪个数呢
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