老师，我公司是商贸公司，一般纳税人，小企业会计准则。4月份期末留底退税了15万，6月更正了2021年12月和本年1月的未开票收入，总计销项有5万。7月要把这五万缴回留底申报抵减销项，请问：2021年12月的和1月的补未开票收入分别怎么做账务处理？

老师，12月份和一月份的都这样做么

你好；     去年12月的 按上面的做 ；    22.1月的 按 借银行存款贷主营业务收入；     销项税  

需要更正企业所得税年报么

 你好； 是的。      之前没有做的； 可以申请修改年报； 到时 补税的 

年报？补税？

 你好； 是的。 你不是补做收入吗  

嗯，更了增值税了呀，不懂为什么要更年报

 你好； 你增值税报了。 你企业所得税还得 调整的哇；    

老师，去年12月的收入做进利润分配了不是，去年账务上没变化，要调整哪里？

 你好 ；  你 账上要处理  补企业所得税的哇；   你收入多了 可能影响利润多了 ；利润高了 企业所得税也的缴纳的  

老师，我不明白调哪个表

 你好；  你 去改年报；   要去税务局大厅改； 你企业所得税年报里面的一般收入明细表   和成本明细表； 以及纳税调整表  和主表都要改的  

调整收入明细表么

到时会调整的；    ； 你看看我上面写的； 要的  

今年的季度申报表需要更正么

你好；  先把去年的   年报 改了。 然后 你1季度期初会变动；  就会更正哈    

好的，谢谢老师