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老师好,请教一下企业支付二级建造师挂靠费,无发票,如何账务处理!

2020-04-07 21:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-04-07 21:38

挂靠给交社保吗? 交社保的话,按照工资申报个税

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挂靠给交社保吗? 交社保的话,按照工资申报个税
2020-04-07
你好,对方给你们开的发票吗?他在你单位交社保没有?
2023-12-12
同学,你好 转到营业外支出
2023-12-19
首先,需要了解证书费用的性质。如果证书费用属于代垫费用,即企业为个人取得收入而代垫的费用,那么可以将其记入“其他应收款”科目,并要求个人在规定时间内归还。如果无法取得发票,可以在归还费用的同时按实际发生额记入“其他应收款”科目并附相关单据作为原始凭证。 关于个人能否去电子税务局代开发票的问题,一般来说,如果证书费用属于个人提供服务的收入,那么个人可以去电子税务局申请代开增值税普通发票。具体操作可以参考当地的税务法规和指引,或者联系当地税务机关咨询具体的操作流程。 关于公司是否需要代扣代缴个人所得税的问题,如果证书费用属于个人提供服务的收入,那么根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定,公司作为支付方应当依法履行代扣代缴个人所得税的义务。因此,公司需要在支付证书费用时一并代扣代缴个人所得税。 需要注意的是,如果个人无法提供发票或未按照规定缴纳个人所得税,可能会面临相应的税务风险和责任。因此,建议企业在处理类似问题时加强内部控制和风险管理,确保合法合规。
2023-12-11
借:以前年度损益调整-XXX费用相关科目,贷:其他应付款,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税费用 借:未分配利润贷:以前年度损益调整-XXX费用
2022-12-10
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齐红老师 | 官方答疑老师

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