老师好，请教一下企业支付二级建造师挂靠费，无发票，如何账务处理！

挂靠给交社保吗？交社保的话，按照工资申报个税

2020-04-07

你好，对方给你们开的发票吗？他在你单位交社保没有？

2023-12-12

同学，你好转到营业外支出

2023-12-19

首先，需要了解证书费用的性质。如果证书费用属于代垫费用，即企业为个人取得收入而代垫的费用，那么可以将其记入“其他应收款”科目，并要求个人在规定时间内归还。如果无法取得发票，可以在归还费用的同时按实际发生额记入“其他应收款”科目并附相关单据作为原始凭证。关于个人能否去电子税务局代开发票的问题，一般来说，如果证书费用属于个人提供服务的收入，那么个人可以去电子税务局申请代开增值税普通发票。具体操作可以参考当地的税务法规和指引，或者联系当地税务机关咨询具体的操作流程。关于公司是否需要代扣代缴个人所得税的问题，如果证书费用属于个人提供服务的收入，那么根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，公司作为支付方应当依法履行代扣代缴个人所得税的义务。因此，公司需要在支付证书费用时一并代扣代缴个人所得税。需要注意的是，如果个人无法提供发票或未按照规定缴纳个人所得税，可能会面临相应的税务风险和责任。因此，建议企业在处理类似问题时加强内部控制和风险管理，确保合法合规。

2023-12-11

借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：其他应付款，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用

2022-12-10