老师！您好，请教一下您，已付款但收不回发票了该如何账务处理呢？

当时做的是借：预付账款 贷：银行存款 现在是不是应该要做借：XX费用 贷：预付账款 这样才合理呢，然后记得汇算清缴时纳税调增，不知道我理解的对不对，望老师解答。

是的，是的，你理解是对的

好的，谢谢老师解惑答疑。

好的，我先回复别的学员了

老师，以前年度有一笔款已经付了，但是之前没有记账，导致现在预付账款是负的，银行存款又是没有问题的，我现在应该怎么补记之前那笔漏记的呢？

借预付账款，贷利润分配，未分配利润

好的，谢谢老师，还有一个问题，预付和预收账款可以互相核销吗？