演示账套

老师，请问，小规模纳税人，季度30万缴税，我第一季度只开了一张几千块的普票，那我分录怎么做啊？是借应收，贷主营业务收入贷应交税金吗？可是我不用缴税呀

2020-04-08 14:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-04-08 14:48

是的，不需要交做借应交税费应交增值税，贷营业外收入，

快账用户3737 追问 2020-04-08 14:58

那老师不交税的分录是做到申报缴税的月份喃，还是可以直接做到3月份的账里？

齐红老师解答 2020-04-08 14:59

是可以直接做到3月份的账直接3月做就可以，

是的，不需要交做借应交税费应交增值税，贷营业外收入，

2020-04-08

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免

2025-07-10

你好，不需要修改的不可以做，只要你的税额有都必须做，应交税费，应交增值税，不需要交税的，再把它结转到营业外收入里面去。

2023-06-28

借：应交税费——应交增值税贷：营业外收入——减免税费（或政府补助）

2021-04-14

同学你好这个不对应该是借应收贷主营业务收入贷应交税费应交增值税减免税

2021-11-04

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