免交的普票增值税税额转入营业外收入 城建和教育费附加只计提专票的
小规模纳税人开专票和普票,则季度收入小于30万,专票增值税税额不减免,普票的增税额可减免转为营业外收入吗?
老师好!我公司小规模,可以开专普票,上月末我没计提增值税。10月做账计提,7-9普票收入中增值税税额为0.89,专票收入增值税税额合计313.94。开的是3%的专,那我计提普票增值税,就0.89转入营业外收入中,开的专票就正常计提专票增值税,借:应交税费-应交增值税313.94.贷:应交税费-未缴增值税313.94.对吗?
老师,您好!小规模第一季度开了10万普票,20万的专票,10万普票不需要交增值税和附加税。20万的专票需要交增值税和城建税减半。这样情况,直接在这个季度末把普票不交增值税转入营业外收入,专票交增值税的把他转入应交增值税,和计提附加税。还是第二季度初在处理啊?
老师,请问,小规模纳税人代开专票,当时就交了增值税,城建税,那我在账务处理时,应交的城建税需要按不减免的计提附加,在结转到营业外收入吗
老师,我公司是小规模纳税人,按照银行流水账已经做好了,我们开了两次票,一次专票一次普票,月底我的处理是,计提完工资,做免征增值税收入,借应交税费销项,贷营业外收入-免征收入,专票需要交税部分,计提了附加税:税金附加,贷应交税费-城建税,专票需要交的税增值税需要转到未交增值税吗,还是我前面做的分录就可以了
老师,一般纳税人公司这个季度没有业务,那申报的资产负债表怎么填呢
老师 出售自己使用过的固定资产 不是3%减按2吗 为啥都用1啊
老师,请问税务系统财务报表只需要3个月出一次吗,做账是每个月都出是吗
老师,资产负债表的未分配利润等于利润表的哪个数据?
公益性公墓建设项目已经出审计报告,这个记什么会计科目?借:开发成本 贷:银行存款 完工后转开发产品?怎么算完工?正式的评估报告?还是……
建筑公司:我们是专业分包的公司 分包方干活给我们开发票 我们都是以代发工资形式结算 这样可以吗 不走公户 每个项目都是
快账软件只能网址登录吗?
请问有销售收入,但是还没有成本票回来,月末暂估成本的时候分录是怎样的
甲方(债务人)、乙方(原债权人)、丙方(债权受让人),我们是丙方分包了乙方的劳务,乙方给甲方开1000万工程款发票,甲方付乙方本应付1000万,但现在只有700万款跟价值300万房子,而我们分包了乙方的劳务,又将这价值300万的房子给我们了,我们三方需要签债权债务清偿协议,我们也开300万发票给了乙方,后边这300万不再走账了,这样对我们也就是丙方有税务风险吗?
1、老师:下面这道题,转让不动产为何是9%的税率,不是13%吗? 2、另外为何不减当时购进时成本和契税? 3、老师可以帮忙总结一下转让不动产以及建筑什么情况下13%、9%,什么情况下用5%税率和3%税率。 什么情况下建筑和房地产用差额?