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老师,请问,小规模纳税人代开专票,当时就交了增值税,城建税,那我在账务处理时,应交的城建税需要按不减免的计提附加,在结转到营业外收入吗

2022-09-26 12:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-26 12:12

 你好;      是的;先计提; 减半缴纳;  另外一半转营业外收入  

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 你好;      是的;先计提; 减半缴纳;  另外一半转营业外收入  
2022-09-26
城建税还要进行计提的
2022-11-24
你好,专票需要交的税增值税需要转到未交增值税
2024-07-15
新年好,这种情况,是需要做计提分录的 
2023-02-03
减免的城建税不需要计入收入交企业所得税。这是因为,当城建税已经按照减免后的金额正常计提,说明减免的税额部分并没有实际计入企业的应税收入中。既然这部分税额并未作为收入,那么自然也就不需要再针对它缴纳企业所得税。 在做分录时,对于减免的城建税部分,不需要再单独做营业外收入的处理。这是因为减免的税额并未给企业带来实际的经济利益流入,不符合营业外收入的定义和确认条件。 综上,对于减免的城建税等税款,企业无需将其计入收入并缴纳企业所得税,同时在会计分录处理上也无需做营业外收入。
2024-03-18
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