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Q

甘老师你好，请教您一下，去年11月份我开了一张打印纸的发票但是开成税率3%了，当时也扣税了，今年发现开错后和税务局沟通直接把申报表改了，就等于没有交过这个税额，现在我把开错的那张冲负数了，那申报表要填吗

2020-04-10 15:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-04-10 16:00

您好如果开了负数申报表不填的话系统比对应该不会通过您当时就应该不改申报表按3%申报然后开具负数

快账用户8154 追问 2020-04-10 16:03

但是申报表已经改完了呢也申请走退抵税流程了

齐红老师解答 2020-04-10 16:05

那您现在开了负数要去大厅了不让申报表不会通过

快账用户8154 追问 2020-04-10 16:14

那我把这个负数发票取消了行吗直接不冲了

齐红老师解答 2020-04-10 16:16

发票接收方不把原来3%的退给您让您重新开具么

快账用户8154 追问 2020-04-10 16:19

我这是开的出口发票，我们是把这个商品直接算境外投资出口了，发票就留在我们手里

快账用户8154 追问 2020-04-10 16:21

是这个打印纸退税率是0，所以就要视同内销，但是我们一般进价多少销价就开多少，所以当时进的时候是3%没多想销项就也开成3了

齐红老师解答 2020-04-10 16:21

那您当时账务处理有没有调整？

快账用户8154 追问 2020-04-10 16:25

处理了，这是将原来的冲掉改成了13%

处理了，这是将原来的冲掉改成了13%

快账用户8154 追问 2020-04-10 16:26

那我是不是就不用做这笔了，再做是不是就重了

那我是不是就不用做这笔了，再做是不是就重了

齐红老师解答 2020-04-10 16:26

是的那就不需要另外处理了

快账用户8154 追问 2020-04-10 16:32

那我是不是要把这张销项负数发票取消呀

齐红老师解答 2020-04-10 16:33

您已经开具了的话就作废

快账用户8154 追问 2020-04-10 16:57

跨月了，作废不了了

齐红老师解答 2020-04-10 17:28

那只能填写申报了

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