甘老师你好，请教您一下，去年11月份我开了一张打印纸的发票但是开成税率3%了，当时也扣税了，今年发现开错后和税务局沟通直接把申报表改了，就等于没有交过这个税额，现在我把开错的那张冲负数了，那申报表要填吗

但是申报表已经改完了呢也申请走退抵税流程了

那您现在开了负数要去大厅了 不让申报表不会通过

那我把这个负数发票取消了行吗 直接不冲了

发票接收方不把原来3%的退给您让您重新开具么

我这是开的出口发票，我们是把这个商品直接算境外投资出口了，发票就留在我们手里

是这个打印纸退税率是0，所以就要视同内销，但是我们一般进价多少销价就开多少，所以当时进的时候是3%没多想销项就也开成3了

那您当时账务处理有没有调整？

处理了，这是将原来的冲掉改成了13%

那我是不是就不用做这笔了，再做是不是就重了

是的 那就不需要另外处理了

那我是不是要把这张销项负数发票取消呀

您已经开具了的话就作废

跨月了，作废不了了