第一题,进项税30000*13%加650*9%,第二题,进项税额转出12000*13%,第三题,销项税226000/(1加13%)*70%*13%。第四题,销项税500000*13%加565/(1加13%)。
甲服装厂为增值税一般纳税人,主要从事服装的生产与销售,2019年12月份发生下列经济业务: (1)购进一批生产用布匹,取得增值税专用发票上注明的货价为30000元,另支付运费取得增值税专用发票上注明的运费为650元。 (2)因管理不善丢失一批上月购进的原材料,已知原材料成本为12000元,进项税额已在上月抵扣。 (3)折扣销售一批服装,含增值税的原价为226000元,厂家给予购买方七折优惠,并将折扣额与价款在同一张发票上分别注明。 (4)销售服装给一般纳税人取得不含税收入500000元,同时向购买方收取运费565元。包装物押金1000元。 要求:计算该厂当月应纳的增值税税额。
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机,2019年9月有关经济业务如下:(已知增值税税率为13%)(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元;支付相关运费,取得增值税普通发票注明的金额为2万元,增值税为0.18万元。(2)接受股东投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为13万元。(3)购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额6万元,增值税为0.78万元。(4)销售洗衣机一批,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金1.13万元。(5)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为7.91万元,旧产品作价2万元。(6)因仓库管理不善,上月购进的一批原材料全部毁损,该批原材料的采购成本为10万元(进项税额已抵扣)。要求:(1)当期销项税额(2)当期准予抵扣的进项税额(3)应纳增值税
1.甲服装厂为增值税一般纳税人,主要从事服装的生产和销售,2019年10月涉及业务如下:(1)购进一批生产用面料,取得增值税专用发票注明税额26000元,向运输公司支付该面料运输费,取得增值税专用发票注明税额360元,因管理不善,购进面料失窃20%。计算甲服装厂当月购进生产用面料准予抵扣的进项税额;
企业为增值税一般纳税人,主要从事摩托车零配件的生产和销售。该企业2020年10月份发生如下经济业务:①购进原材料,取得增值税专用发票,注明价款20000元同时支付运费3200元,取得运输业开具的增值税专用发票。②购进一批电动车,取得增值税专用发票,注明增值税税额6500元。③批发销售摩托车零配件,开具增值税专用发票,注明价款160000元。④折扣销售摩托车零配件.含增值税的原价为2260000元,厂家给予购买方七折优惠,并将折扣额与价款在同一张发票的金额栏中分别注明。要求:计算该企业10月份应缴纳的增值税税额。
某服装厂为增值税一般纳税人,2022年4月发生下列经济业务:(1)销售童装,开具的增值税专用发票上注明价款为4800元。(2)销售西装,收取价税合计金额35000元,另收取包装费5600元,开具增值税普通发票。(3)从某增值税小规模纳税人处购进生产用原材料A,取得增值税普通发票,注明价款为5000元;从某增值税一般纳税人处购进生产用原材料8,取得增值税专用发票,注明价款为65500元。(4)本年3月购入的一批原材料(已抵扣进项税额)因管理不善被盗,该批原材料的账面成本为4680元。已知货物的增值税棁税率是13%,上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证。要求:(1)计算业务(1)的销项税额。(2)计算业务(2)的销项税额。(3)计算业务(3)准予抵扣的进项税额。((4)计算业务(4)应转出的进项税额。(5)计算该服装厂本月应缴纳的增值税。
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
第四题,销项税500000*13%加565/(1加13%)*13%。综上增值税=销项税加进项税额转出-进项税=18200加去65065加1560-3958.50=80866.50