请问一下，老师，2019年应交个人所得税借方有余额7000多，现在怎么处理？够呛能用，年底奖金才涉及个税。也查不出原因，走的会计记的账太乱了？？。

你好，只有多交时才会出现借方余额，您看下以前的账，是多交了么？

你好 借方的余额 说明你们之前缴纳了税费 但是你们贷方没计提 在发放工资的时候你们没扣个税吗

你好，是可以的，但是比较麻烦，谢谢

问题 1： 这种情况可能是账务处理上存在差异。首先，确认去年企业所得税缴纳的金额与年报中的数据是否一致。 如果确实已经缴纳，且金额无误，那么可以进行以下账务处理来冲销应交税费-应交企业所得税科目的贷方余额： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 同时，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配-未分配利润”： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 问题 2： 24 年采购货物对方不开票，从私人账户**付款且零零散散购买支付的账务处理如下： 借：库存商品等（按照实际购买的货物或服务的金额入账） 贷：其他应付款-老板名字或其他相关人员 由于没有取得发票，在计算企业所得税时，这部分成本不允许税前扣除。并且，没有发票可能会有税务检查的涉嫌逃税等方面的影响。建议尽量要求对方开具发票，以规范账务处理和避免税务风险。 问题 3： 销售货物开普票免税，收款收私人账户的账务处理为： 借：其他货币资金-**或其他相关科目 贷：主营业务收入 根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号），对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 问题 4： 24 年第一季度季报零申报本身不一定会产生直接的负面影响，但需要确保申报的真实性和准确性。 零申报意味着该季度公司没有应税收入或应纳税额为零。然而，如果公司实际上有业务发生，却进行零申报，可能会引起税务机关的关注和审查。 长期或频繁的零申报可能被视为异常情况，税务机关可能会要求企业提供相关解释或进行核查，以确保企业的申报符合税法规定。 问题 5： 公司只有老板一个人，个人所得税是否零申报取决于老板是否从公司取得工资收入。 如果老板没有从公司领取工资，那么个人所得税可以零申报。 如果打算添加一个人员工资，需要按照实际发放的工资额进行代扣代缴个人所得税的申报和处理。账务处理上，计提工资时： 借：管理费用/销售费用等（根据员工所属部门） 贷：应付职工薪酬 发放工资并代扣个人所得税时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 然后在规定的申报期限内，进行个人所得税的申报和缴纳。

你好！凭证有问题，原材料一般是转入生产成本不会直接转本年利润， 本年利润每年年底把余额结转到未分配利润就可以现在不用转平。 如果全年是亏损的，次年企业所得税汇算清缴后可以申请之前预料的退税（企业所得税）