你好，我们4月开发票40万，疫情期间，湖北地区小规模纳税人税增值税的账务处理，是借：应收账款，贷：主营业务收入，免的增值税不做处理,还是借：应收账款40，贷：主营业务收入38.83万,贷:增值税减免税1.17元,然后减免的增值税做营业外收入 这两个哪个是对的

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• 你好老师，我司预付了31万的酒店用品款 现在收到32万的发票， 付的时候我做了预付账款31万，贷银行存款 现在收到32的票要怎么做账

• 请问老师，我账上有一个其他应付款是负数，这个数字是错的。我现在需要调平为零。从新开始登记。会计分录如何做？

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• 老师，从资产负债表如何看出企业是盈利还是亏损状态呢

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• 现在的企业成本核算一般用标准成本法还是实际成本法核算啊

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• 我们单位是生产型的，内销和出口企业。是2025年10月份单位内销主营业务收入是100万，销项税额13万，出口 fob价是3万，当月抵扣进项税额是11万，退税率是13%，请老师帮我算一下这个月的税负率，该怎么算?