同学你好,可以按发票先进行纳税调整,然后发票在今年认证,账务调整到今年
2020年收到19年全年的银行手续费发票,19年的手续费已经用回单入账,现在该怎么处理?
老师,请问19年的银行手续费用回单已经做账,2020年3月份收到19年至20年的专用发票,要怎么做账,需要纳税调整吗?
你好,请问一下2019年已经根据银行回单做入财务费用的手续费,2020年收到专票怎么做账
老师好,本月收到2020年银行手续费专票。2020年,所有的手续费当时做账:借:财务费用 贷:银行存款 现在进项税额做账:借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:前年度损益调整 问:还需要做其他的分录吗?怎么做呢?谢谢!
提问,2021年银行手续费当月根据银行回单记账。 2022年1月收到银行开具的专票。应该怎么入帐?是否需要纳税调整?
某企业(一般纳税人)自建行政办公楼一栋,购入为工程准备的各种物资500 000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税额为65000元,全部用于工程建设,领用本企业生产的水泥一批,实际成本为80 000元,工程人员应计工资100000元以存款支付其他费用30000元。工程于20x6早6月23日完工并达到顾定可使期状态,预计使用年限20年,预计净残值率5%,采用双信余额递减法计提折旧。 (本题应交税费必须写明细账其余不写金额单位元)写会计分录 (7).计提20x6年折旧额时:
某企业期初B材料计划成本为18900元,材料成本差异为贷方余额3000元,本月购入材料计划成本335000元,实际成本为330922元,本月生产领用B材料的计划成本250000元。要求:分别计算(1)材料成本差异率(2)发出材料应负担的成本差异(3)发出材料的实际成本(4)月末结存材料的实际成本.
.某国2009年GDP为15万亿(美元,下同),财政收入为5万亿,公债还本付息额为8千亿。请计算其公债偿债率,并判断说明其债务清偿能力的高低(计算结果保留至两位小数)。
企业合并 1:2023年7月25日,甲公司以账面余额900万元、存货跌价准备100万元、公允价值1200万元的库存商品换取乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%。乙公司账面净资产为1300万元。甲公司投资当日“资本公积——资本溢价”为100万元,“盈余公积”为70万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。 2:甲公司定向增发200万股普通股(每股面值1元)作为对价自丙公司手中取得丁公司60%的股权,每股的公允价为10元。甲公司为此支付给券商8万元的发行费用。合并日丁公司账面净资产总额为3000万元。甲公司与丁公司的会计年度和采用的会计政策相同。 要求:分别作出以上业务同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种情况的会计处理
老师:1、工程施工:科目要填到资产负债表哪项?2、结转工程施工在账套里怎么能查清要结转的金额,怎么自动结转不了,要计算凭证工程施工这些科相加才能清晰知道多少金额
老师,救护车的阳光保险费还用计提车船税吗
老师救护车的保险费怎么分录
某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下。一销售收入1000万元,全年招待费八万元。二广告费50万元。三免税的财政补助收入十万元。四,公益性捐赠25万元。五,违法吸引罚款两万元。六,提取坏账准备五万元。七,对其他居民企业投资取得股利收入五某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下。一销售收入1000万元,全年招待费八万元。二广告费50万元。三免税的财政补助收入十万元。四,公益性捐赠25万元。五,违法吸引罚款两万元。六,提取坏账准备五万元。七对其他居民企业投资取得股利收入五万元要求计算一该企业2022年应一月一某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下。一,销售收入1000万元。全年招待费八万元。二,广告费50万元。三,免税的财政补助收入十万元。四,公益性捐赠25万元。五,违法吸引罚款两万元。六,提取坏账准备五万元。七,对其他居民企业投资取得股利收入五万元,要求计算一该企业2022年应缴纳所得额。二,应纳企业所得,税额税率25%老师怎么写加急麻烦了
怎么写加急老师麻烦了
怎么计算麻烦你了加急
不太清楚 比如 19年的账务 借:财务费用_手续费 300 贷:银行存款300 20年3月收到发票(12月-2月共700元) 借:财务费用_手续费 620 应交税费_应交增值税_待认证80 贷:财务费用(红字700) 对吗?
同学你好,需要分开调整,19年的票300 借:应交税费_应交增值税_待认证 300的进项 贷:以前年度损益调整—财务费用 300的进项 2020年的, 借:应交税费_应交增值税_待认证 400的进项 贷:财务费用—手续费 400的进项
全部在一张发票,人为核算分开吗?19年的汇算清缴我只要调曾300的进项就好了吗?
同学你好,开在一张发票了啊,那你就把上面两笔凭证合在一起做,但是去年的费用,需要冲以前年度损益调整科目,不能冲今年的费用
借:应交税费_应交增值税_待认证 700的进项税 贷:财务费用—手续费 400的进项 以前年度损益调整—财务费用 300的进项 月末以前年度损益调整结转至本年利润 借:以前年度损益调整-300的进项税 贷:本年利润-300的进项税 然后19年汇算清缴时,调曾300的进项税 这样对吗?
同学你好, 对的 再说明一下啊,是在那张费用表里,在财务费用那里调,调的是300对应的进项金额,不是300
费用表里面把财务费用调曾吗?原来不是财务费用入账是300,现在还要调曾税额?还是调减啊?
同学你好,是在财务费用—其他那里调减