演示账套

Q

你好，请问一下2019年已经根据银行回单做入财务费用的手续费，2020年收到专票怎么做账

2020-11-24 09:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-24 09:12

你好，这样做调整分录借：应交税费——应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整——财务费用

快账用户6001 追问 2020-11-24 09:14

老师你好，开过来的发票和我做入财务费用的金额不一样，这个咋整

齐红老师解答 2020-11-24 09:14

你好，那你可以把去年的费用分录红冲，然后根据今年取得的发票做相应分录

快账用户6001 追问 2020-11-24 09:24

老师，需要用以前年度损益调整这个科目吗？这个手续费是客户住宿后付住宿费刷卡扣的，我当时做账时，这个手续费是并入收入中算的，比如住宿费是200元，刷卡手续费是2元，我做收入时是按200元计的，然后根据银行回单上扣的手续费又来做财务费用

齐红老师解答 2020-11-24 09:25

你好，跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目来核算。

快账用户6001 追问 2020-11-24 09:28

老师，我做账的财务软件执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，这个要怎么处理？

齐红老师解答 2020-11-24 09:29

你好，那直接用利润分配——未分配利润科目代替入账就是了

快账用户6001 追问 2020-11-24 09:30

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-11-24 09:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，这样做调整分录借：应交税费——应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整——财务费用

2020-11-24

您这样处理可以的，可以这样处理。

2023-04-06

借财务费用负数借应交税费应交增值税进项税额

2024-04-25

借进项借财务费用负数

2019-12-02

直接附在账务后面就可以了

2023-03-21

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