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长虹电视机厂是增值税一般纳税人,主要经营彩色电视机的生产和销售。其生产的最新型号的彩色电视机每台不含税销售单价5000元。当月发生如下经济业务:(1)5日,向各大商场销售该型号电视机2000台,对这些大商场在当月20天内付清2000台电视机购货款均给予了5%的销售折扣。(2)8日,发货给邻省分支机构200台,用于销售;支付发货运费,取得的增值税专用发票上注明增值税490元。(3)10日,采取以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号电视机,销售该新型号电视机100台,每台旧型号电视机折价为500元。(4)15日,购进生产电视机用原材料-批,取得增值税专用发票上注明的价款为2000000元,增值税税额为320000元,材料已经验收入库。(5)20日,向全国第九届冬季运动会赠送该型号电视机20台。(6)23日,从国外购进两台电视机检测设备,取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额为180000元。.要求:计算该企业当月应纳的增值税税额。

2020-05-13 23:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-05-14 03:11

你好,计算过程是明早发给你

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齐红老师 解答 2020-05-14 08:06

业务1缴纳增值税的额计算=2000*5000*95=1235000

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齐红老师 解答 2020-05-14 08:06

业务2销项税额=200*5000*13%=130000 进项税额=490

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齐红老师 解答 2020-05-14 08:07

业务3销项税额合计是100*5000*13%=65000

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齐红老师 解答 2020-05-14 08:07

业务4可以抵扣进项税额是320000

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齐红老师 解答 2020-05-14 08:08

业务5缴纳销项税额=20*5000-13%=13000

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齐红老师 解答 2020-05-14 08:08

业务6可以抵扣进项税额是180000

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齐红老师 解答 2020-05-14 08:10

本月可以抵扣进项税额合计是=490%2B320000%2B180000=500490 本月销项税额合计=1235000%2B130000%2B65000%2B13000=1443000 应交增值税=1443000-500490=942510

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你好,计算过程是明早发给你
2020-05-14
业务1额的销项税额的计算 5000*2000*13%=130000
2020-06-08
业务1额的销项税额的计算 5000*2000*13%=130000
2020-06-08
您好 销项税额2000*0.5*0.95*0.13%2B200*0.5*0.13%2B100*0.5*0.13%2B20*0.5*0.13=144.3万元 进项税额500*0.09/10000%2B34=34.0045万元 应纳税额144.3-34.0045=110.2955万元
2022-09-16
1借应收账款11300000 贷主营业务收入10000000 应交税费应交增值税销项税1300000
2022-10-06
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