演示账套

老师，小规模纳税人，销项票我是按借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额，小规模30万免税，我这会12月底销项税额余额有一万多，我这会做不做什么账务处理?

2024-01-17 19:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-17 19:13

同学，你好之后税金转到营业外收入

快账用户5936 追问 2024-01-18 08:44

这个是每季度转还是一年转一次

齐红老师解答 2024-01-18 09:19

同学，你好每季度转

同学，你好之后税金转到营业外收入

2024-01-17

你好；补走销项税哈；小规模没有销项税明细；避免到时还得走结转这些；

2023-09-19

借：应收账款或银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费——应交增值税

2024-04-22

不可以因为你申报增值税的销售额和所得税的销售额需要一致的，你申报增值税的时候用不含税的金额申报，你这样做的话，这是加税合计都填写了所得税的申报表里面的营业收入。

2023-04-16

同学您好！对于小规模纳税人，7月份已确认销售收入并开具发票，9月份需开销项负数票进行冲销。会计分录应为：借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）。确保冲销金额与原始发票金额一致，保持账务准确。

2024-03-07

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