你好, 同学 对的,分录正确的
你好,我们4月开发票40万,疫情期间,湖北地区小规模纳税人税增值税的账务处理,是借:应收账款,贷:主营业务收入,免的增值税不做处理,还是借:应收账款40,贷:主营业务收入38.83万,贷:增值税减免税1.17元,然后减免的增值税做营业外收入 这两个哪个是对的
你好老师,咨询一下,我们单位4月底小规模升为一般纳税人,5月1日生效。4月还是按小规模申报缴纳税款,4月含税收入30万,账务处理如下,借:银行存款30万,贷:主营业务收入297029.7应交税费-增值税销项税2970.3,减免2%税率为5940.6元,借,应交税费—应交增值税-减免税5940.6,贷:营业外收入-减免税额5940.6元,还需要做什么分录吗?应交税费这边就不对
我公司小规模纳税人,月不超10元免增值税,那我收入的分录是借:应收账款贷:主营业务收入应交税费一应交增值税一免缴增值税,等季度终了借:应交税费一应交增值税一免缴增值税贷:营业外收入这样可以吗
请问2022年4月1日后,小规模开普票免税的(年不超过500万)账务怎么处理,例如开普票5000元:1、借:应收*** 5000贷:主营业务收入 5000;2、借:应收***5000 贷:主营业务收入 4854.37 应交增值税145.63,再 借:应交增值税145.63 贷:营业外收入145.63;这两种是哪一种呢?就是免税了的增值税要做账吗?要转到营业外收入吗?
我司是小规模纳税人,批发企业,适用小企业会计准则,税率3%,根据2023年1号文—小规模纳税人增值税减免政策,我司今年1月无票收入4万元(全部开具收款收据),账务处理是不是如下: 借:应收账款40400元 贷:主营业务收入4万 应交税费—应该增值税400元(4万*1%) 免税政策: 借 应该税费—应交增值税400元 贷 营业外收入400元?
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
老师,假设我司第一季度收入25万(<30万),季度增值税申报表是不是要填写在第10行?填写的金额是不是主营业务收入?
是的,填写10行申报 填写主营业务收入金额
老师,想咨询关于印花税免税账务问题,去年发布印花税减免50%,忘记哪个文件号了,说是印花税城建税等减免50%,问:假设主营业务收入100元,印花税计提金额是按100元*120%*0.0003=0.0036元?还是按0.018元计提(0.0036元/2)?
可以直接按减半后的计提处理