请问，收到生产企业出口免抵退税审批通知书，免抵退额2000 其中应免抵税额2000，应退税额是 0 这个数字在增税主表里填在哪栏？还有，这个免抵税额是否要交城建和教育费附加的那12% 还是只有退税才交。免抵不交？

增值税申报表不需要填。要根据免抵税额申报计算缴纳附加税

2020-06-01

第一个是的。第二个借方有转出未交增值税，他表示留底不用结转，如果是在贷方的话，需要结转到未交增值税，需要缴纳税款第三个回复了四两者之间较小的金额是当月应退税额，免抵退金额大的时候，期末留抵就是应退税额，免抵额是免抵退税额-应退税额。免抵退金额小的时候，免抵退金额就是应退税额，免抵额为零。

2024-06-17

你好，是退税是0，15栏是没有数据的，正常的

2023-05-10

1. 年末结转：将“应交税费-出口抵减内销应纳税额”“应交税费-出口退税”与“应交税费-应交增值税”其他明细对冲，最终无余额。 2. 免抵税额体现：账务上该分录直接减少内销应纳税额；增值税主表填第7栏出口销售额、第15栏审批的免抵退税额，系统自动算抵减后税额；报表看资产负债表“应交税费”净额。

2025-12-20

这种情况下，是需要做相应的会计分录的，摘要可以写“本期免抵退税申报，有应纳税额，无期末留抵税额”。会计分录如下：借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税金——应交增值税（出口退税） “应交税费——应交增值税（出口抵减内销）”这个子科目的余额不需要额外处理，它会在后续的会计期间继续参与相关的账务核算。该科目用于核算企业按照“免、抵、退”办法计算的出口货物的免抵税额，即出口货物的进项税额抵减内销货物应纳税额的部分。在以后的会计期间，如果企业继续有出口业务和内销业务，这个余额会与新发生的业务相关税额一同进行核算，以确定每期应缴纳的增值税额或可能产生的退税情况。

2024-07-16