借应付职工薪酬借管理费用负数 借其他应收款贷应付职工薪酬 以后抵扣冲其他应收款
疫情期间单位部分社保减免因我每月按时缴纳所以多缴了现在没有退回基本户用于抵减单位为员工代扣代缴那部分的金额请我我应该怎么记账呐
老师好!因为疫情的关系上半年我们学校年初没有及时缴纳教职工的社保费,财政直付的单位部分也没有缴,后来税务催的紧,领导让我们单位个人一起交,于是三月份一下子打了十四万多,六月份的时候税务又退回了10万多,请问退回来的10万多这笔钱要怎么记账呢?这个不能算收入吧?
2020年12月社保刚缴纳,之前一直没有计提单位部分,1-7月份扣了员工个人部分的社保,8-12月没有扣,扣除的金额跟社保缴费个人部分的金额还不一致,还有一个员工A是另一个分公司甲缴纳的,然后我们把甲代A交的保险个人跟单位部分支付给甲。现在的情况是A应该补交个人部分保险2926.46元,还有个员工应补交个人部分1399.67元。我这个该怎么调账啊,好乱
老师,疫情期间正常缴纳了社保费,但是后来有政策单位部分减免了。多的那部分社保没有给直接退回来,而且冲抵个人费用了。正常个人部分是需要正常交的,现在不需要交了,因为社保账户里有单位部分多的钱。一直抵扣没了单位部分多交的钱。因为个人正常扣社保费用,需要计提借:应付职工薪酬贷:其他应付款-个人部分-失业保险。但是现在钱不用交出去,这样其他应付款就不平,想问问分录怎么做,是需要冲回管理费用么。毕竟不交的这次钱是社保账户里单位部分抵扣的。
老师,我的应付职工薪酬和管理费用不相等,差在社保费。这个金额我冲减了管理费用,我做的分录是借:其他应付款-个人部分社保 贷:管理费用。因为疫情期间我们交了1,2月份社保,社保局没退回我们账户,留下来抵扣个人部分了。所以我们有几个月虽然个人没减免但是不用往社保局交费用了。
我想问下合伙账目怎么算
仁信房地产公司为安置H座的动迁居民,使用A座作为周转房,H座完工后,A座周转房安置居民搬出,公司准备销售A座,发生维修费368000元,已通过银行支付,会计处理为()。A.借:开发成本——H座368000B.借:开发成本——A座368000C.借:管理费用368000D.借:销售费用368000E.贷:银行存款368000
某大酒店存货采用永续盘存制,上月末厨房清查尚有存货3800元,已做假退料处理,本月初的会计处理为()。A.借:主营业务成本-3800B.借:主营业务成本3800C.贷:原材料3800D.贷:原材料-3800
某旅行社系一般纳税人,增值税税率为6%,某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元(含税),均取得增值税普通发票,款项已通过银行支付,会计处理为()。A.借:主营业务成本600000B.借:主营业务成本636000C.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)36000D.借:应交税费-应交增值税(进项税额)36000E.贷:银行存款636000
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月15日购进服装一批,增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%,运费发票显示价税合计10900、增值税率9%,采购费用记入当期损益,款项已通过银行支付,商品尚未收到。会计处理为()。A.借:在途物资566500B.借:在途物资576500C.借:销售费用10000D.借:销售费用10900E.借:应交税费-应交增值税(进项税额)73645F.借:应交税费-应交增值税(进项税额)74545G.贷:银行存款651045
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
南渡江商贸有限公司系综合零售企业,采用售价核算法,7月1日服装组销售额为56500元,该批商品采购成本为29000元,增值税率为13%,全部为现金收款并存入银行。会计处理为()。A.借:银行存款56500B.贷:主营业务收入50000C.贷:主营业务收入56500D.贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6500E.借:主营业务成本56500F.借:主营业务成本29000G.贷:库存商品29000H.贷:库存商品56500
年末,从结余中提取专用基金36万元。A.借:非财政拨款结转360000B.贷:非财政拨款结余360000C.借:非财政拨款结余分配360000D.贷:专用结余360000E.贷:经营结余360000F.借:其他结余360000G.财务会计不做处理
年末,结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借:财政拨款结转110000B.借:非财政拨款结转110000C.借:财政拨款结余110000D.借:非财政拨款结余110000E.借:其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借:业务活动费用348758B.借:单位管理费用348758C.借:事业支出348758D.借:其他结余348758E.借:专用基金348758F.贷:固定资产累计折旧348758G.贷:固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理