1.利润表中，公允价值变动收益这一行，老板说没有数字，无法看出这个月是否盈亏要进行调整 2.调整所做的凭证是否正确？ 3.经过调整后我不太清楚对其他的方面有无影响（比如说交税方面）？ 5月份我做了调整凭证如下：（之前的会计做了其他综合收益） 经过调整凭证后的利润表

1.利润表中，公允价值变动收益这一行，老板说没有数字，无法看出这个月是否盈亏要进行调整 2.调整所做的凭证是否正确？ 3.经过调整后我不太清楚对其他的方面有无影响（比如说交税方面）？ 5月份我做了调整凭证如下：（之前的会计做了其他综合收益） 经过调整凭证后的利润表

图一4月份的利润表中，公允价值变动收益这一行，老板说没有数字，无法看出这个月是否盈亏， （因为之前的会计做了：借：可供出售金融资产--公允价值变动                          贷：其他综合收益 5月我将1-4月份进行了调整，分录如下： 借：交易性金融资产--公允价值变动           贷：公允价值变动损益 5月份调过来之后的利润表图二 5月调账之后6月份申报企业所得税时就要交100多万的企业所得税，（公司因为疫情1-3月增值税和企业所得税都是0申报） 我现在不知道怎么办？账5月份还要不要调整？如果还是沿用之前会计的做法有没有问题？

问题一，一般纳税人报完税，下载完税证明，这个完税证明是申报表吗？还是单独的那种证明？在电子税务局下载吗 问题二，对于8月进项之前5月已经认证了，8月又做了一遍进项，9月账务怎么处理 问题三，销项票，有一张是作废的发票，可是他们还是做了应收，和收入，还有销项税额，这个9月如何调整 问题四，供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表，这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里，税额已转出，但是这个红字发票我没见到，这个红字发票我方需要不？入账的时候正常是8月份怎么做？9月调整怎么做啊 问题五，8月暂估收入没有扣除税额，增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的（这边要求和账上数据一致），那么9月账务怎么调整啊？ 上面问题比较多，麻烦老师了，能否说详细点的会计科目啊非常感谢

老师您好！公司2020年发生一笔业务：外找张三给客户维保，付张三3万。实际应是劳务队王景辉的合同义务，因此应从王景辉工费中扣除，即 借：应付账款——劳务队王景辉 3万 贷：其它应付款——张三 3万 借：其它应付款——张三3万 贷：银行存款3万 但是当时会计错误地记账： 借：工程施工——其他直接费（维保费）3万 贷：银行存款3万 如此，重复地确认了工程成本。 这笔错账昨天才发现，2020年12月税已经报出，不可更改。因此，我们采取的办法有如下两种： 1.在2021年元月份红冲，但是会影响元月份的当期损益 2.作为资产负债表日后调整事项——前期差错更正处理，即调整年初余额 借：应付账款——劳务队王景辉3万 贷：其它应付款——张三3万 借：其它应付款——张三3万 贷：以前年度损益调整3万 借：以前年度损益调整3万 贷：盈余公积——法定盈余公积0.3万 利润分配——未分配利润2.7万 应交税费——应交企业所得税0（因2020年度亏损，故不涉税） 老师，我的处理是否正确，请予指导，谢谢！

底稿中对母公司的长投做调整分录是不是下面这样的？ 1. 对初始确认的长投进行调整： 借 长投 贷 投资收益（如果是权益法长投作为对价，公允和账面价值差额） 贷 营业外收入（如果“初始投资成本”小于“子公司可辨认净资产公允价值份额”） 2. 对长投后续计量的调整，之，分红 借 投资收益（子公司分红*持股比例） 贷 长投 3.对长投后续计量的调整，之，净利润等（假设都是利得） 借 长投 贷 投资收益（子公司按照公允价值调整后的净利润*持股比例） 贷 其他综合收益（子公司按照公允价值调整后的其综*持股比例） 贷 资本公积（子公司按照公允价值调整后的其他所有者权益变动*持股比例） 然后，把调整后的长投跟子公司所有者权益抵消： 借 实收资本 借 资本公积（公允价值调整后的） 借 其综（公允价值调整后的） 借 盈余公积 借 未分配利润（公允价值调整后的） 贷 长投（个别报表长投+进行前面那些分录调整后的） 借 商誉 （或者 贷 营业外收入） 贷 少数股东权益（差额） 老师，我上面的分析对吗？