演示账套

甲公司为增值税一般纳税人，采用一般计税方法计税。2019年1月5日，甲公司在财产清查过程中发现2017年12月购入的一辆卡车尚未入账（相关进项税额已经抵扣），该卡车重置成本为26 000元（假定与其计税基础不存在差异）。甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，不考虑相关税费及其他因素的影响。

2020-06-13 12:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-06-13 12:43

你好，借，固定资产26000 贷，以前年度损益调整26000 借，以前年度损益调整6500 贷，应交税费——应交所得税6500 借，以前年度损益调整19500 贷，利润分配——未分配利润 19500 借，利润分配——提取法定盈余1950 贷，盈余公积1950

2020-06-13

1.发现盘盈时，借固定资产30000贷以前年度损益调整30000，2.提取法定盈余公积时，借以前年度损益调整3000，贷盈余公积-法定盈余公积3000。3.结转以前年度损益调整，借以前年度损益调整27000贷利润分配-未分配利润27000。

2020-05-21

您好 1.发现盘盈时，借固定资产30000 贷以前年度损益调整30000， 2.提取法定盈余公积时，借以前年度损益调整3000，贷盈余公积-法定盈余公积3000。 3.结转以前年度损益调整，借以前年度损益调整27000 贷利润分配-未分配利润27000。

2021-05-24

1借固定资产10000 贷以前年度损益10000

2022-05-23

借，固定资产50000 贷，以前年度损益调整50000 借，以前年度损益调整50000 贷，盈余公积5000 利润分配，未分配利润45000

2022-06-01

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