1 160*(2%+14%+8%)=38.4,可扣除的三费金额为3+4+22.4=29.4 2 可以税前扣除的业务招待费为 20*60%=12 3 应交企业所得税 =(3800-2400-12-29.4-12-200*4%-3-500-48-52)*25%
某商贸公司为我居民企业,2018年度该公司发生业务如下:(1)取得货物销售收入3800万元,货物销售成本2400万元,缴纳增值税114万元,营业税金及附加12万元。(2)支付职工合理工资总额160万元,支付职工工会经费3万元(取得工会经费拨款收据),职工教育经费4万元,职工福利费26万元。(3)2018年向A公司(非关联企业)拆借资金200万元(期限两年),本年度支付借款利息16万元(同期银行贷款年利率为4%)。(4)支付业务招待费合计20万元。(5)因职工操作失误,造成企业一台机器损失5万元,符合保险理赔条件,保险公司同意赔付2万元,但2018年赔付款尚未收到。(6)发生所得税前允许列支的其他合理费用500万元。2016年年度、2017年年度纳税调整后所得分别为-48万元、-52万元。根据上述资料和税法规定,计算:1、该公司2018年度可以所得税前列支的“三费”合计为多少?2、该公司2018年度可以税前扣除的业务招待费为多少?3、该公司2018年度应纳所得税额为多少?
某商贸公司为我居民企业,2018年度该公司发生业务如下:(1)取得货物销售收入3800万元,货物销售成本2400万元,缴纳增值税114万元,营业税金及附加12万元。(2)支付职工合理工资总额160万元,支付职工工会经费3万元(取得工会经费拨款收据),职工教育经费4万元,职工福利费26万元。(3)2018年向A公司(非关联企业)拆借资金200万元(期限两年),本年度支付借款利息16万元(同期银行贷款年利率为4%)。(4)支付业务招待费合计20万元。(5)因职工操作失误,造成企业一台机器损失5万元,符合保险理赔条件,保险公司同意赔付2万元,但2018年赔付款尚未收到。(6)发生所得税前允许列支的其他合理费用500万元。2016年年度、2017年年度纳税调整后所得分别为-48万元、-52万元。根据上述资料和税法规定,计算:1、该公司2018年度可以所得税前列支的“三费”合计为多少?2、该公司2018年度可以税前扣除的业务招待费为多少?3、该公司2018年度应纳所得税额为多少?
假设某市白酒厂2018年取得主营业务收入1800万元,其他业务收入200万元,利润总额8万元,企业申报的2018年度应纳税所得额8万元,应纳税额2万元。其他相关纳税资料如下: 1.全年计入各项成本费用中列支的实发工资总额222万元,实际计提的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分别为4.44万元、31.08万元、 3.33万元;2.2018年1月1日向某企业拆借资金100万元,用于补充流动资金,借款1年,支付借款利息8万元,已在税前列支;(同期同类银行借款利率为6%)3.发生业务招待费15万元,已税前列支;4.粮食类白酒广告费支出60万元,已税前列支;5.支付合同违约金500元,环保部门罚款1000元,已税前列支。 要求:正确计算该企业2018年度应纳的企业所得税;
(二)假设某市白酒厂2018年取得主营业务收入1800万元,其他业务收入200万元,利润总额8万元,企业申报的2018年度应纳税所得额8万元,应纳税额2万元。其他相关纳税资料如下:1.全年计入各项成本费用中列支的实发工资总额222万元,实际计提的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分别为4.44万元、31.08万元、3.33万元;2.2018年1月1日向某企业拆借资金100万元,用于补充流动资金,借款1年,支付借款利息8万元,已在税前列支;(同期同类银行借款利率为6%)3.发生业务招待费15万元,已税前列支;4.粮食类白酒广告费支出60万元,已税前列支;5.支付合同违约金500元,环保部门罚款1000元,已税前列支。要求:正确计算该企业2018年度应纳的企业所得税
某生产企业2020年度生产经营业务如下:(1)取得产品销售收入3000万元、国债利息收入20万元;(2)与产品销售收人比的成本2100万兀:(3)发生销售费用252万元、管理费用390万元(其中业务招待费28万元、新产品研发费用120万元);(4)向非金融企业借款200万元,支付年利息费用18万元(注:金融企业同期同类借款年利息率为6%);(5)企业所得税税前准许扣除的税金及附加32万元;(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费3万元、发生职工福利费35万元、发生职工教育经费10万元。要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。(1)计算2018年度应纳税额2计算该企业当年应纳企业所得税
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?