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kdj****

A公司主要从事小汽车的制造业务,2019年9月有关业务如下:(1)将20辆乘用车对外投资,生产成本10万元/辆,A公司同类乘用车不含增值税最高销售价格16万元/辆,平均销售价格15万元/辆,乘用车消费税税率为5%。(2)销售一辆定制乘用车取得含增值税价款232000元,另收取手续费34800元。(3)采取预收款方式销售给4S店一批小汽车,5日签订合同,10日收到预收款,15日发货,20日开具发票.根据以.上信息计算并回答以下问题:(1)计算A公司投资业务应缴纳的增值税税额与消费税税额。(2)A公式采用预收款方式销售小汽车,回答消费税纳税义务发生时间。(3)计算业务2的销项税额。

119 2020-07-01 10:53
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好 :(1)计算A公司投资业务应缴纳的增值税税额与消费税税额 增值税=15*20*13% 消费税=16*20*5% 。(2)A公式采用预收款方式销售小汽车,回答消费税纳税义务发生时间。 预取预收款方式销售货物,消费税纳税义务发生时间为发出应税消费品的当天。 (3)计算业务2的销项税额。 销项=(232000加上34800)/(1加上13%)*13%

2020-07-01 11:00
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kdj****

追问: 这个是这道题的答案嘛

2020-07-01 11:03
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,是的,是按上面要求回答的。

2020-07-01 11:06
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kdj****

追问: 4、A房地产开发企业位于某省会城市,开房某普通住宅项目A。支付地价款300万元;支付土地征用及拆迁补偿费180万元;支付前期工程费270万元;支付基础设施费300万元;支付建筑安装工程费2250万元;支付公共配套设施费300万元;支付期间费用900万元,其中利息支出750万元(利息能按房地产项目分摊,并有金融机构贷款证明),其他房地产开发费用扣除比例为5%;转让环节缴纳的税费共计543万元,房屋竣工后将其出售,取得不含增值税收入9800万元。请计算该房地产开发企业应纳的土地增值税。

2020-07-01 11:18
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齐红|官方答疑老师

回答:同学您好,学堂有规定需要分别对不同的问题,进行一题一问,方便老师解答,望理解。

2020-07-01 11:47
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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