你好 :(1)计算A公司投资业务应缴纳的增值税税额与消费税税额 增值税=15*20*13% 消费税=16*20*5% 。(2)A公式采用预收款方式销售小汽车,回答消费税纳税义务发生时间。 预取预收款方式销售货物,消费税纳税义务发生时间为发出应税消费品的当天。 (3)计算业务2的销项税额。 销项=(232000加上34800)/(1加上13%)*13%
A公司主要从事小汽车的制造业务,2019年9月有关业务如下:(1)将20辆乘用车对外投资,生产成本10万元/辆,A公司同类乘用车不含增值税最高销售价格16万元/辆,平均销售价格15万元/辆,乘用车消费税税率为5%。(2)销售一辆定制乘用车取得含增值税价款232000元,另收取手续费34800元。(3)采取预收款方式销售给4S店一批小汽车,5日签订合同,10日收到预收款,15日发货,20日开具发票.根据以.上信息计算并回答以下问题:(1)计算A公司投资业务应缴纳的增值税税额与消费税税额。(2)A公式采用预收款方式销售小汽车,回答消费税纳税义务发生时间。(3)计算业务2的销项税额。
《税务会计》 1、甲企业为增值税一般纳税人,主要从事小汽车的制造和销售业务。2021年6月有关业务如下: (1)销售1辆定制小汽车取得含增值税价款226000元,另收取手续费33900元。 (2)将20辆小汽车对外投资,小汽车生产成本10万元/辆,甲企业同类小汽车不含增值税最高销售价格16万元/辆,平均销售价格15万元/辆、最低销售价格为14万元/辆。 已知:小汽车增值税税率为13%,消费税税率为5%。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算本月应缴纳的消费税。
2.甲企业为增值税一般纳税人,主要从事小汽车的制造和销售业务。2019年7月有关业务如下:(1)销售一辆定制小汽车取得含增值税价款232000,另收取手续费34800元。(2)将20辆小汽车对外投资,小汽车生产成本10万元/辆,甲企业同类小汽车不含增值税最高销售价格16万元/辆,平均销售价格15万元/辆、最低销售价格为14万元/辆。(3)采取预收款方式销售给4S店一批小汽车,5日签订合同,10日收到预售款,15日发出小汽车,20日开具发票。(4)生产中轻型商用客车500辆,其中480辆用于销售、10辆用于广告、8辆用于企业管理部门、2辆用于赞助。已知,小汽车增值税税率为13%,消费税税率为5%根据上述资料,分析回答下列小题:(1)甲企业销售定制小汽车应缴纳的消费税税额的下列计算正确的是()。A.232000×5%=11600元B.(232000+34800)÷(1+13%)×5%=11805元C.232000÷(1+13%)×5%=10265元D.(232000+34800)×5%=13340元
(一)单项分析某涂料厂(一般纳税人)2月份销售涂料一批,专用发票注明价款150000元。另收取涂料桶押金1160元双方约定2个月内归还包装物4月份未收回料桶,遂决定不退还押金。要求计算该厂应纳消费税2、某白酒厂2020年春节前,将新研制的粮食白酒1吨作为过节福利发放给员工饮用,该粮食白酒无同类产品市场销售价格已知该批粮食白酒生产成本20000元,成本利润率为5%,白酒消费税比例税率为20%;定额税率为0.5元/500克该批粮食白酒应纳消费税税额应是多少?二综合分析:甲企业为增值税一般纳税人,主要从事小汽车制造和销售业务2020年10月有关业务如下(1)销售1辆定制小汽车取得含增值税价款226000元,另收取手续费33900元(2)将20辆小汽车对外投资,小汽车生产成本10万元/辆,甲企业同类小汽车不含增值税最高销售价格16万元/辆平均销售价格15万元/辆最低销售价格为14万元/辆(3)采取预收款方式销售给4S店一批小汽车,当月5日签订合同当月10日收到预收款当月15日发出小汽车当月20日开具发票(4)生产中轻型商用客车500辆,其中480辆用于销售10辆用于广告8辆
(一)单项分析某涂料厂(一般纳税人)2月份销售涂料一批,专用发票注明价款150000元。另收取涂料桶押金1160元双方约定2个月内归还包装物4月份未收回料桶,遂决定不退还押金。要求计算该厂应纳消费税2、某白酒厂2020年春节前,将新研制的粮食白酒1吨作为过节福利发放给员工饮用,该粮食白酒无同类产品市场销售价格已知该批粮食白酒生产成本20000元,成本利润率为5%,白酒消费税比例税率为20%;定额税率为0.5元/500克该批粮食白酒应纳消费税税额应是多少?二综合分析:甲企业为增值税一般纳税人,主要从事小汽车制造和销售业务2020年10月有关业务如下(1)销售1辆定制小汽车取得含增值税价款226000元,另收取手续费33900元(2)将20辆小汽车对外投资,小汽车生产成本10万元/辆,甲企业同类小汽车不含增值税最高销售价格16万元/辆平均销售价格15万元/辆最低销售价格为14万元/辆(3)采取预收款方式销售给4S店一批小汽车,当月5日签订合同当月10日收到预收款当月15日发出小汽车当月20日开具发票(4)生产中轻型商用客车500辆,其中480辆用于销售10辆用于广告8辆
老师,请问下25年度企业所得税的季度报表都填写的是4-6月份的数据吗
资产负债表的固定资产价值为负数怎么处理
添加办税员,怎么到手机上下载电子税务局
没有进销存台账,没有梳理齐呢?5月销售成本不结账可以,理清再转可以吗。
老师,您好!公司里进的款老板总是用几个员工的卡里转账,其实这款最后都是老板转自己卡里的,给员工转也不能做工资,我目前都记在其他应收款科目,然后再转库存现金科目里,但有时金额蛮大的,可是也不能总挂在其他应收款里,这钱也不是员工借的,老师您有更好的方法吗?怎么做更合理?
“乐桔桔欠着蒸蒸进项税呢”老师,帮忙梳理一下这句话的关系,是谁收了谁的钱,谁欠了谁的票呢
老师你好,请问销售返利,应该算销售费用还是冲减收入
老师线上店铺关了,还挂着有其他货币资金未提现到账的,账务应该怎么处理呀
老师,甲公司做电商,在开发票申请明细注明成本价结转成本可以吗?
我7月份因为基数不对多次在缴费工资申报,现在在社保费日常申报提交申报申报不了,如何处理
这个是这道题的答案嘛
你好,是的,是按上面要求回答的。
4、A房地产开发企业位于某省会城市,开房某普通住宅项目A。支付地价款300万元;支付土地征用及拆迁补偿费180万元;支付前期工程费270万元;支付基础设施费300万元;支付建筑安装工程费2250万元;支付公共配套设施费300万元;支付期间费用900万元,其中利息支出750万元(利息能按房地产项目分摊,并有金融机构贷款证明),其他房地产开发费用扣除比例为5%;转让环节缴纳的税费共计543万元,房屋竣工后将其出售,取得不含增值税收入9800万元。请计算该房地产开发企业应纳的土地增值税。
同学您好,学堂有规定需要分别对不同的问题,进行一题一问,方便老师解答,望理解。