40元的定额发票当成30元卖出去了，有几百张，怎么做分录，我们是小规模
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好同学，这些是犯法的，这个事不可以记账上的，犯法同学 如果你要做账就要当成是你们销售那样正常的记销售的同学。
2020-07-01 18:06
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判断对错企业的利得或损失是非日常活动中形成的 问
你好，这个是说法是正确的。 答
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销售过程和财务成果业务的核算要求：根据经济业务作会计分录。资料：某工厂12月份发生下列经济业务：1.销售A产品150件，单价680元，计102000元，增值税13260元，款项尚未收到。2.结转已销产品生产成本，A产品80000元3.计算应交城市维护建设税1100元，教育附加610元。4.销售丙材料200千克，单价26元，计5200元，增值税为676，货款已存入银行，其采购成本为3000元5.以现金260元，支付延期提货的罚款6.月末将“主营业务收入”.其他业务收入.账户结转“本年利润”账户。7.月末将“主营业务成本”“税金及附加”“其他业务成本”“营业外支出”结转到“本年利润”账户。8.计算并结转本月应交所得税，税率为25%9.假设，12月“本年利润”账户月初贷方余额为200000元，请计算出全年的净利润10.按全年净利润的10%提取盈余公积，写出提取盈余公积的时候应核算的会计分录11.该企业决定向投资者分配现金股利15000元。 问
您好，1、借应收账款115260，贷主营业务收入102000，应交税费-应交增值税（销项税额）13260 2、借主营业务成本80000，贷库存商品80000 3、借税金及附加1710，贷应交税费-应交城建税1100，应交税费-应交教育费附加610 4、借银行存款5876，贷主营业务收入5200，应交税费-应交增值税（销项税额）676 借主营业务成本3000，贷库存商品3000 5、借营业外支出260，贷库存现金260 6、借主营业务收入107200，贷本年利润107200 7、借本年利润84970，贷主营业务成本83000，税金及附加1710，营业外支出260 8、应交所得税（107200-84970）*0.25=5557.5 9、本年净利润107200-84970-5557.5=16672.5 全年净利润200000%2B16672.5=216672.5 10、盈余公积216672.5*0.1=21667.25 借利润分配21667.25，贷盈余公积21667.25 11、借利润分配15000，贷应付股利15000 答
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2019年9月1日，大风公司采购A材料一批，价款19000元，增值税进项税额2470元，银行存款支付，材料尚未入库。①请做出采购材料的会计分录。②9月3日上述材料已验收入库，按实际采购成本入库。 问
您好，采购材料时，借在途物资19000，应交税费-应交增值税（进项税额）2470，贷银行存款21470 材料入库时，借原材料19000，贷在途物资19000 答
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我买了一辆摩托车，需要上牌，找商家开发票，商家说开票需要纳税，这个税钱是商家交还是车主交 问
你好，当时说的价格是含税价还是不含税价呢 答
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A股份有限公司于2012年1月1日向银行借入一笔生产经营短期借款，共计90000元，期限为3个月，年利率为2%。根据与银行签署的借款协议，该项借款的本金到期一次归还，利息分月预提，按季支付.①请写出2012年1月1日借款分录②请写出1月31日和2月31日两个月应计提的利息支出③请写出3月31日，季末支付利息，以及归还本金的会计分录 问
你好 1，借款的时候，借；银行存款90000，贷；短期借款90000 2，按月计提利息 的时候，借；财务费用90000*2%/12，贷；应付利息90000*2%/12 3，支付利息，借；应付利息90000*2%/12*3，贷；银行存款90000*2%/12*3 归还本金，借；短期借款90000，贷；银行存款90000 答
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问：判断对错企业的利得或损失是非日常活动中形成的
答：你好，这个是说法是正确的。
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问：销售过程和财务成果业务的核算要求：根据经济业务作会计分录。资料：某工厂12月份发生下列经济业务：1.销售A产品150件，单价680元，计102000元，增值税13260元，款项尚未收到。2.结转已销产品生产成本，A产品80000元3.计算应交城市维护建设税1100元，教育附加610元。4.销售丙材料200千克，单价26元，计5200元，增值税为676，货款已存入银行，其采购成本为3000元5.以现金260元，支付延期提货的罚款6.月末将“主营业务收入”.其他业务收入.账户结转“本年利润”账户。7.月末将“主营业务成本”“税金及附加”“其他业务成本”“营业外支出”结转到“本年利润”账户。8.计算并结转本月应交所得税，税率为25%9.假设，12月“本年利润”账户月初贷方余额为200000元，请计算出全年的净利润10.按全年净利润的10%提取盈余公积，写出提取盈余公积的时候应核算的会计分录11.该企业决定向投资者分配现金股利15000元。
答：您好，1、借应收账款115260，贷主营业务收入102000，应交税费-应交增值税（销项税额）13260 2、借主营业务成本80000，贷库存商品80000 3、借税金及附加1710，贷应交税费-应交城建税1100，应交税费-应交教育费附加610 4、借银行存款5876，贷主营业务收入5200，应交税费-应交增值税（销项税额）676 借主营业务成本3000，贷库存商品3000 5、借营业外支出260，贷库存现金260 6、借主营业务收入107200，贷本年利润107200 7、借本年利润84970，贷主营业务成本83000，税金及附加1710，营业外支出260 8、应交所得税（107200-84970）*0.25=5557.5 9、本年净利润107200-84970-5557.5=16672.5 全年净利润200000%2B16672.5=216672.5 10、盈余公积216672.5*0.1=21667.25 借利润分配21667.25，贷盈余公积21667.25 11、借利润分配15000，贷应付股利15000
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问：2019年9月1日，大风公司采购A材料一批，价款19000元，增值税进项税额2470元，银行存款支付，材料尚未入库。①请做出采购材料的会计分录。②9月3日上述材料已验收入库，按实际采购成本入库。
答：您好，采购材料时，借在途物资19000，应交税费-应交增值税（进项税额）2470，贷银行存款21470 材料入库时，借原材料19000，贷在途物资19000
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问：我买了一辆摩托车，需要上牌，找商家开发票，商家说开票需要纳税，这个税钱是商家交还是车主交
答：你好，当时说的价格是含税价还是不含税价呢
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问：A股份有限公司于2012年1月1日向银行借入一笔生产经营短期借款，共计90000元，期限为3个月，年利率为2%。根据与银行签署的借款协议，该项借款的本金到期一次归还，利息分月预提，按季支付.①请写出2012年1月1日借款分录②请写出1月31日和2月31日两个月应计提的利息支出③请写出3月31日，季末支付利息，以及归还本金的会计分录
答：你好 1，借款的时候，借；银行存款90000，贷；短期借款90000 2，按月计提利息 的时候，借；财务费用90000*2%/12，贷；应付利息90000*2%/12 3，支付利息，借；应付利息90000*2%/12*3，贷；银行存款90000*2%/12*3 归还本金，借；短期借款90000，贷；银行存款90000
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问：我们酒店在2020年疫情期间一直实行的餐饮，住宿费用免税政策，两者都是开的免税普票。最近客人的住宿费用要求开增值税专用发票，我们一旦开了是不是接下来的住宿费，餐费都不能实行免税政策了
答：餐饮还是免税 住宿不可以的
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问：企业个税申报失败，扣缴单位无有限的税费种认定信息，我在电子税务局看过了，税费种信息认定中有个人所得税工资薪金所得的，是6月1号的
答：所属期六月份开始的吗 那应该申报的 这个月就是申报的六月份的
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问：我们是小规模，对方要求开3%的税，所以当月同时开了有1%和3%的发票，请问怎么做账报税呢？
答：你好，对于3%的正常做账，对于1%的计入营业外收入
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问：文化建设费被退税怎么做分录
答：您好，是减免的吗？借银行存款贷营业外收入
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问：您好，老师，来请教个问题？我公司为一般纳税人，现在想买一台设备出租给一家小规模纳税人。为了合理避税，我公司现在准备注册个小规模纳税人，想请教一下我们怎样操作才合理合法又能避免一些不必要的交税问题。比如从一般纳税人户买进设备再转租给刚办理的这个小规模户，再转租给客户，或者直接用小规模户购入设备，再出租？
答：没有发票的或者不开票的都不走公户就可以了。 2.可以小规模购入再出租
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