演示账套

老师，我们单位小规模纳税人，开了一张普通发票，金额40700元，1%税率，收入的分录怎么做呢

2024-07-08 08:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-08 08:02

你好！这个借应收账款 40700 贷主营业务收入40700/1.01 应交税费，应交增值税40700/1.01*0.01

快账用户6410 追问 2024-07-08 08:03

不用交税的话，这个增值税转到哪里呢

齐红老师解答 2024-07-08 08:03

你好，这个转移到营业外收入税收减免。

你好！这个借应收账款 40700 贷主营业务收入40700/1.01 应交税费，应交增值税40700/1.01*0.01

2024-07-08

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-05-22

借银行存款5 贷主营业务收入5/1.01=4.95 应交税费-应交增值税0.05 季度末没有超45，免税借应交税费-应交增值税5 贷营业外收入5

2021-07-23

你好，这个多长时间的？有使用时间限制吗？用在工程上的，得做工程施工。但是，你这个金额太大，得分摊一下。

2025-01-03

借银行存款600 贷，主营业务收入600除以1.01乘以1%，应交税费应交增值税600除以1.01乘以1%。

2021-08-06

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