您好,第一次取得的税盘发票可以全额抵扣增值税税控服务费,每年交的服务费都可以全额抵扣增值税,不用认证
大家好!我们是旅游业,属于小微企业,疫情期间免征增值税,如果当月有税控盘技术服务费以及取得了费用类的专票,是不是把应交增值税额减去技术服务费280元和专票的进账税,然后将剩余的转到增值税减免税里面?
因为前期会计人员把小规模纳税人增值税金税盘技术服务费税款减免用主营业务收入冲抵了,导致主营业务收入科目余额和利润表余额不符,现在重新调整这个分录做营业外收入该如何做(我已经把原先的分录红冲,现在营业收入的余额问题没有了,就是应交税费的问题调不好) 前期金税盘年费分录,他们做的借:减免税,贷银行存款,没有通过管理费用来做,然后就导致后面使用这笔减免税抵扣,他们用来冲减主营收入,没有通过营业收入,现在想要通过营业收入来算,该怎么处理
1.上海市图途旅游服务有限公司为增值税小规模纳税人,2021年1月发生如下业务:(1)提供旅游服务,取得含税收入155.53万元,全额开具增值税普通发票。其中门票费、住宿餐饮、交通费支出共计92.70万元,取得增值税普通发票。(2)由于自然条件达不到景区开放要求,部分行程取消,退回游客1.03万元并开具红字增值税普通发票。(3)提供旅客运输服务,取得不含税收入50万元,开具增值税专用发票。(4)出租店铺,取得含税租金收入31.50万元,开具增值税普通发票。(5)购进矿泉水120箱,取得增值税专用发票注明金额为0.20万元。(6)因管理不善丢失一批矿泉水,账面成本为0.09万元;(7)支付税控专用设备技术维护费0.028万元,取得增值税普通发票。应税行为扣除项目无期初余额,根据以上业务填写下表,要求写出计算过程。项目服务、不动产和无形资产本期数(单位:元)(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额(二)应征增值税不含税销售额(5%征收率)其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额本期应纳税额本期应
1.上海市图途旅游服务有限公司为增值税小规模纳税人,2021年1月发生如下业务:(1)提供旅游服务,取得含税收入155.53万元,全额开具增值税普通发票。其中门票费、住宿餐饮、交通费支出共计92.70万元,取得增值税普通发票。(2)由于自然条件达不到景区开放要求,部分行程取消,退回游客1.03万元并开具红字增值税普通发票。(3)提供旅客运输服务,取得不含税收入50万元,开具增值税专用发票。(4)出租店铺,取得含税租金收入31.50万元,开具增值税普通发票。(5)购进矿泉水120箱,取得增值税专用发票注明金额为0.20万元。(6)因管理不善丢失一批矿泉水,账面成本为0.09万元;(7)支付税控专用设备技术维护费0.028万元,取得增值税普通发票。应税行为扣除项目无期初余额,根据以上业务填写下表,要求写出计算过程。项目服务、不动产和无形资产本期数(单位:元)(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额(二)应征增值税不含税销售额(5%征收率)其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额本期应纳税额本期应
我们2020年最后一个季度 填写增值税申报表的时候 填了1120的税控盘服务费的 抵扣增值税的优惠,当时没有用,所以余额还剩下1120. 今年自查发现,从2021年开始,每月的增值税减免优惠忘记带出这个1120的数了(因为我们基本上是代开专票,当时税款就交了,所以一直也用不到这个优惠) 然后需要把从2021年的增值税报表按季度一路修改到2023年,每个月都要修改一下才能把1120带到2023, 我们提交的时候提示说属于逾期更正申报。 那这个会影响我们的信用评级吗? 不涉及补税退税,之前所有月份的税再当时已经申报完毕,仅仅是带出这个1120的优惠
如果公司2023年需要新增借款额度1000万元,怎么计算公司营运资金需求量,公司可能取得的贷款额度怎么计算?
如果该公司2023年需要新增借款额度1000万元,请计算该公司营运资金需求量,根据现有条件该公司可能取得的贷款额度是多少?
某企业为增值税一般纳税人,增值税率为13%,销售材料一批,该批材料的价税合计为5876元,该批材料计划成本为4200,材料成本差异率为2%。会计分录
截图了,发不了,人数太多加进不了群
老师怎么加君,加不进去
老师你好,施工单位帮客户购买油漆,收到客户转账金额,借:库存现金贷:其他业务收入购进油漆借:工程施工还是其他业务成本贷:库存现金工地施工,不是现做工程施工再转人其他成本吗?
老师你好,施工单位帮客户购买油漆,收到客户转账金额,借:库存现金贷:主营业务收入还是其他业务收入内账这么做对吗?购买油漆分配怎么做?
老师你好,施工单位帮客户购买油漆,收到客户转账金额,借:库存现金贷:其他业务收入内账这么做对吗
老师:能发个完整施工单位会计分录?
老师刚资询问题是做内账的
支付时借管理费用贷银行存款,抵扣时借应交税费,应交增值税减免税额贷管理费用