演示账套

一般纳税人，进项税留抵税额为10000元，上月开发票增值税合计5000元，异地预缴增值税1000元，请问本地申报时怎么申报，是否抵扣4000进项税？

2020-08-05 13:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-05 13:15

你好可以的你有留抵进项税就可以抵减的

快账用户1132 追问 2020-08-05 13:25

申报的时候怎么填表啊在哪里体现这个预缴税款呢

齐红老师解答 2020-08-05 13:25

你好留抵的进项税会自动给你们抵减的你自己按你开票出来的金额来报。预缴的增值税会出来预缴栏次你关注下申报表里面的数据即可

快账用户1132 追问 2020-08-05 13:29

可是我申报的时候是按5000给我抵扣的呀不是应该4000吗因为我预缴了1000呀

齐红老师解答 2020-08-05 13:32

你好你预缴的1000元你去看看是不是预缴栏次没有体现去看看

快账用户1132 追问 2020-08-05 13:41

预缴税款里体现了可是回到首页就不体现了

齐红老师解答 2020-08-05 13:46

你好那你就去主表里面去看你应交多少减去预缴和抵扣的你抵扣的金额是多少正常按你们上面写的留抵了10000 就可以抵扣4000就行了

你好可以的你有留抵进项税就可以抵减的

2020-08-05

借应交税费3000 贷银行存款1000其他收益2000 进项留抵是会计入未交增值税借方的，所以这种情况未交增值税余额只可能是3000而不是10000

2021-11-16

您好一般纳税人本月缴纳的异地预缴税款，在本地本月申报增值税时是没法抵扣要等下个月才能填写抵扣一笔纳税人不会没有附表四的啊如果没有的话那应该是系统问题要咨询下当地税务大厅或者12366

2022-08-09

对，申报增值税的时候可以扣除的是900元。

2024-04-11

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税3000 贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税3000 贷：银行存款

2024-10-21

领取会员