借应交税费3000 贷银行存款1000其他收益2000 进项留抵是会计入未交增值税借方的,所以这种情况未交增值税余额只可能是3000而不是10000
当进项大于销项税额,本月进项未全部认证抵扣,考虑到税负率,本月仍缴交增值税,那么如何写会计分录? 例:销项税额2万,进项税额4万(其中本月认证抵扣1.5万元,余2.5万尚未认证)公司要交一点税比较好,本月缴纳增值税5000元,请问分录怎么写?
本月缴纳上月增值税,账面未交增值税余额10000元,银行实际缴纳1000元,优惠政策加计抵减2000元,前几期进项留抵7000元,进项留抵已认证,请问怎么做会计分录?
老师,我们公司符合加计抵减政策,9月所属期未交增值税,加计抵减额余额1397.62。因为9月份不需要缴纳增值税,所以9月份未结转增值税。现在申报10月份增值税,销项30469.84,进项4370.34,实际缴纳增值税=30469.84-4370.34*1.1-1397.62=24264.85,账务上分录怎么做呢?
请教一下,23.5月应交税费_应交增值税_销项税额255710.73,应交税费_应交增值税_进项税额212015.17,上期留抵32718.3,实际缴纳增值税10977.26,附加税658.63,这个应该怎么做计提和缴纳的会计分录呀?
老师我这个月报税,增值税是5000元没有进项,上期留抵税是124元,我实际缴纳4876。那我账务处理计提分录怎么做啊
买10000元购物卡送礼,超市给开了发票,我不入账可不可以?
同一个项目,签了两份合同。一份是简易计税的劳务分包合同,另一份是材料采购合同一般计税,这样操作可以吗?风险点在哪里?怎么规避风险?
老师,您好!请问一下,销售借钱1万出去,然后付了油费5000元,已经拿到发票,那出纳怎样记账啊
公司汽车原值 102800元,使用年限是10年,怎么计算月折旧?
精准三肖吗,本人需要,真的假的免费
统计平台报的数据,1-5月利润总额低于1-4月的,因4月为预估数偏高,应该怎么解释合适?
从关联公司购买一批生产设备,需要做哪些尽调,如何知道那些资产有没有被抵押?在哪里查?
老师好,会计封面要盖公章吗?凭证包角需要改会计私章吗
老师好!请教您,公司注销后,公司的银行基本户如果不去办理注销,时间长了是否会自动注销呢?谢谢老师!
.目的:练习企业所得税的计算。2.资料:某工业企业为居民企业,202x年度发生经营业务如下:全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本694万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。3.要求:计算该企业202x年应纳的企业所得税。
账面上未交增值税余额的确是10000元,银行扣税也的确是1000元,需要做什么分录才能让余额等于3000呢?
是因为之前的账做错了才导致余额不对吗?应该要怎么调整呢?
是因为之前的账做错了才导致余额不对 借应交税费-未交增值税7000 贷应交税费-应交增值税(转出多交增值税)7000
好的,谢谢老师
不客气,祝你工作顺利