演示账套

本月缴纳上月增值税，账面未交增值税余额10000元，银行实际缴纳1000元，优惠政策加计抵减2000元，前几期进项留抵7000元，进项留抵已认证，请问怎么做会计分录？

2021-11-16 21:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-16 21:50

借应交税费3000 贷银行存款1000其他收益2000 进项留抵是会计入未交增值税借方的，所以这种情况未交增值税余额只可能是3000而不是10000

快账用户8412 追问 2021-11-16 21:55

账面上未交增值税余额的确是10000元，银行扣税也的确是1000元，需要做什么分录才能让余额等于3000呢？

快账用户8412 追问 2021-11-16 21:59

是因为之前的账做错了才导致余额不对吗？应该要怎么调整呢？

齐红老师解答 2021-11-16 22:21

是因为之前的账做错了才导致余额不对借应交税费-未交增值税7000 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）7000

快账用户8412 追问 2021-11-16 22:23

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-11-16 22:35

不客气，祝你工作顺利

借应交税费3000 贷银行存款1000其他收益2000 进项留抵是会计入未交增值税借方的，所以这种情况未交增值税余额只可能是3000而不是10000

2021-11-16

第一个计提的借方三级科目转出未交增值税其他的对

2021-07-29

同学，你好，稍等，我理一下分录。

2021-09-16

你好，这个认证做借进项税额，1.5万贷待认证进项税额，1.5万结转增值税，借销项税额2万，贷进项税额 1.5万，转出未交增值税，2万-1.5万再结转增值税，借转出未交增值税2万-1.5万，贷未交增值税，2万-1.5万

2021-07-30

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-11-01

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