请问施工行业一般纳税人连续每月收到建设单位工程款，但建设单位不急于开票，每月确认未开票收入，但需要来年开票的话，我怎么在申报表里做冲红呢，数据不都汇集到上一年了吗应该怎么调

请问施工行业一般纳税人连续每月收到建设单位工程款，但建设单位不急于开票，每月确认未开票收入，但需要来年开票的话，我怎么在申报表里做冲红呢，数据不都汇集到上一年了吗应该怎么调

请问施工行业一般纳税人连续每月收到建设单位工程款，但建设单位不急于开票，每月确认未开票收入，但需要来年开票的话，我怎么在申报表里做冲红呢，数据不都汇集到上一年了吗应该怎么调，直接冲红未开票收入吗？问题是我咨询别人是说这样容易锁死金税盘？怎么合理规避风险

我们有个项目2019年就已经竣工结算,发票款项都两清了,今年政府审计,审减了30多万工程款,我们公司需要退还甲方多付的30多万工程款,但是只跟我们开行政事业单位结算票据,上面注明了收多付工程款,金额30多万，说发票不用操作了。我们这边应该怎么账务处理?如果我们公司自行将之前2019年开具的增值税普通发票冲红,我在今年把它整张冲红，再按差额开一张正数。那我做账是直接冲今年的收入，还是要调以前年度的账和以前年度的企业所得税申报表？(我公司今年收入5000多万,需要红冲30多万收入)

老师好，我单位每月暂估未开票收入，然后正常纳增值税，等到这些收入开了发票之后再冲回原暂估收入。纳税申报表与账目同步操作。开票收入正常入账报税纳税。 但是现在我们发现有一笔超过一年以上确认的暂估收入已经开票但仍未冲回，（实质上是企业多申报了销项税额，但我企业一直销项小于进项，未纳过增值税，受影响的是留抵税额）现在调整增值税申报表，税务系统里面只默认一年以内的暂估是允许冲销的，如果强制更正就会启动异常核查流程，可能税局要来查账， 我想咨询一下，在税务法规层面，如果未开票收入申报后已经开票但超过一年以上未冲销的，是法律强制性规定就不允许冲销了还是经过税务部门核查后情况属实仍允许企业冲销呢？

老师，我们公司借调两个员工给外包单位，每个月付了合同款后，外包单位把这两个员工的工资返还给我们的公司，这两个员工工资，五险一金都是我们公司在支付。1.收到这两个员工工资我们公司需要开劳务发票吗？2、申报个税是我们在申报吗？3.除了开票还有没有其他方式入账？4.我们公司经营范围是生产制造，主营业务收入非常单一，收到这个款不属于正常经营范围，做营业外收入的话会不会影响股份公司审查，应该怎么处理？