老师我们是房地产公司，之前预交税款账上入的预收账款和后期发票开的金额不一致，有面积差，实际开票金额多，实际入的预收账款钱少，是不是在直接补录面积差的金额就可以呢？
你好是的，直接按照差的金额冲红即可。
-
Q
老师我们是房地产公司，之前预交税款账上入的预收账款和后期发票开的金额不一致，有面积差，实际开票金额多，实际入的预收账款钱少，是不是在直接补录面积差的金额就可以呢？
-
Q
1、取得土地是时，按土地出让金作账， 借：开发成本-土地成本 贷：银行存款 2、 收到预收款时，计算预交增值税额=预收款/1.09*3%，作账， 借：银行存款 贷：预收账款 同时 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 3、确认收入时， 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 同时按地价*已售面积/开发面积/1.09*0.09作账， 借：应交税费-应交增值税-销项税额抵减 贷：开发成本-土地成本 4、申报时，按计算出的应纳税额作账， 老师上面分录里指的：按地价*已售面积/开发面积/1.09*0.09作账里的已售面积是预测面积还是实测面积，开发面积指的是可售面积还是整个项目含地下室及公用、物业用房等面积，请老师指导谢谢
-
Q
老师，我们是房地产公司，我们1月开始预售，企业所得税是季度缴纳，但是预售的房子都没开发票，有些只缴纳了定金，有些贷款公积金的首付都还没交，所以没开发票，那我们应不应该算收入呢，目前我做的是预收账款？
-
Q
老师我们的检测费用是预付一笔，但是不是一个月就用完，开票是预付多少一次性开多少，开的是专票给我们，我在做支出的时候可以以开票金额的不含税金额一笔入预付账款/待摊费用，进项税额直接记应交税费/应交增值税/进项税额。冲销的时候转换成不含税金额直接冲销预付账款，这样可以吗
热门问答 更多>
-
老师好，社保最迟什么时候申报呢
-
车间工人有在村里交着养老保险的，一年500元，这样的员工还强制缴纳职工医保吗
-
老师，我单位酒店，上个月有家单位发生5万多房费和餐费，票开10万多，我按开票金额上月已入账，这个月发票要冲红，重新开，金额少几百元，那怎么办
-
老师，三个月期限，从2025年5月13日开始是到2025年8月12日还是 8月13日？
-
老师签劳务合同，发劳务工资，在个税里面填的话是不是会扣百分之二十的个税，这部分工资可以正常做外账入到成本里面去吗
-
老师你好， 工人承包电焊。去税务局代开发票。公司需要在给工人申报个税吗
-
你好老师，那个房产税每季度计提的房产税怎么看的
-
请问8月才勾选的进项。可以用来申报抵扣上个月7月吗？
-
给员工租的宿舍按租赁/按非货币性福利入账，哪个更合适？
-
老师对账 核账用什么公式啊
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师我们开票的金额多，我是不是得补录收入，不是红冲呢？然后在按补录的金额缴纳税款呢？
如果有入的预收多，开票少的话红冲，如果红冲的话，那我之前预缴的税款怎么处理呢？
这个业务是这样，预收时候开不征税发票预交，交房开有税率发票，然后有面积补差如果实际面积更大，那么要补开金额，如果小了要红冲差额
预交的税款用来抵扣后面要缴纳的增值税
老师不好意思啊，在麻烦问您下，我现在预缴的税款是按照开的不征税的发票数和收到的贷款回款金额预缴的增值税，附加税，土增税这样做对吗？
你说的补录收入是会计的吧，开票多了要在账上再补确认收入
对的老师，就是凭证上在补录收入，然后补录这一部分也进预收账款，然后缴纳税款
嗯，对的，也是一样做法
老师预缴的税款是按照开的不征税的发票数和收到的贷款回款金额进预收，预缴的增值税，附加税，土增税这样做是对的老师对吧？
是的，预缴就是按照预收款不含税乘以对应的增值税税率，预增预征率这样子计算。