老师我们是房地产公司，之前预交税款账上入的预收账款和后期发票开的金额不一致，有面积差，实际开票金额多，实际入的预收账款钱少，是不是在直接补录面积差的金额就可以呢？
你好是的，直接按照差的金额冲红即可。
-
Q
老师我们是房地产公司，之前预交税款账上入的预收账款和后期发票开的金额不一致，有面积差，实际开票金额多，实际入的预收账款钱少，是不是在直接补录面积差的金额就可以呢？
-
Q
1、取得土地是时，按土地出让金作账， 借：开发成本-土地成本 贷：银行存款 2、 收到预收款时，计算预交增值税额=预收款/1.09*3%，作账， 借：银行存款 贷：预收账款 同时 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 3、确认收入时， 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 同时按地价*已售面积/开发面积/1.09*0.09作账， 借：应交税费-应交增值税-销项税额抵减 贷：开发成本-土地成本 4、申报时，按计算出的应纳税额作账， 老师上面分录里指的：按地价*已售面积/开发面积/1.09*0.09作账里的已售面积是预测面积还是实测面积，开发面积指的是可售面积还是整个项目含地下室及公用、物业用房等面积，请老师指导谢谢
-
Q
老师，我们是房地产公司，我们1月开始预售，企业所得税是季度缴纳，但是预售的房子都没开发票，有些只缴纳了定金，有些贷款公积金的首付都还没交，所以没开发票，那我们应不应该算收入呢，目前我做的是预收账款？
-
Q
老师我们的检测费用是预付一笔，但是不是一个月就用完，开票是预付多少一次性开多少，开的是专票给我们，我在做支出的时候可以以开票金额的不含税金额一笔入预付账款/待摊费用，进项税额直接记应交税费/应交增值税/进项税额。冲销的时候转换成不含税金额直接冲销预付账款，这样可以吗
-
Q
老师，晚上好，我们是房地产公司，前面收到的预收房款都按3%预交增值税、附税及土增税，但是从5月份开始我们收到的预收账款因公司资金紧张都没有预交税款，10月份我们结转了部分收入，现在报税时预交3个点的税时，怎么计算啊，按实际收到的金额吗？还是要把结转的那部分减去昵？
热门问答 更多>
-
为啥11月的工资申报在12月所属期间的时候哪怕只有3000元工资也会产生个税？
-
您好，老师，请问公司租赁房屋，适用的是简易征税5%，2026年改为3%，对方是否还能开具5%的增值税票据呢？谢谢
-
老师，请问一下，报水利建设专项收入税，他要含出口销售额吗?
-
老师，我们有一笔应付，但是不付了，这个怎么处理哈
-
软件退税的税要交企业所得税吗
-
老师，请问年末结转本年利润到利润分配科目，是要先把期间损益结转了，再做这张凭证是吗
-
老师，12月份因未对完账，没开票，能申报未开票收入吗
-
老师：电子税务局可以查到税管员姓名吗？
-
老师年末需要重分类往来账吗，
-
工资分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师我们开票的金额多，我是不是得补录收入，不是红冲呢？然后在按补录的金额缴纳税款呢？
如果有入的预收多，开票少的话红冲，如果红冲的话，那我之前预缴的税款怎么处理呢？
这个业务是这样，预收时候开不征税发票预交，交房开有税率发票，然后有面积补差如果实际面积更大，那么要补开金额，如果小了要红冲差额
预交的税款用来抵扣后面要缴纳的增值税
老师不好意思啊，在麻烦问您下，我现在预缴的税款是按照开的不征税的发票数和收到的贷款回款金额预缴的增值税，附加税，土增税这样做对吗？
你说的补录收入是会计的吧，开票多了要在账上再补确认收入
对的老师，就是凭证上在补录收入，然后补录这一部分也进预收账款，然后缴纳税款
嗯，对的，也是一样做法
老师预缴的税款是按照开的不征税的发票数和收到的贷款回款金额进预收，预缴的增值税，附加税，土增税这样做是对的老师对吧？
是的，预缴就是按照预收款不含税乘以对应的增值税税率，预增预征率这样子计算。