老师我们的检测费用是预付一笔，但是不是一个月就用完，开票是预付多少一次性开多少，开的是专票给我们，我在做支出的时候可以以开票金额的不含税金额一笔入预付账款/待摊费用，进项税额直接记应交税费/应交增值税/进项税额。冲销的时候转换成不含税金额直接冲销预付账款，这样可以吗
付款的时候是借预付账款贷银行存款。然后费用是实际发生的时候，按照发生的金额摊销。借费用。进项税额贷预付账款。这个进项可以一次性抵扣。
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您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，
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老师，去年11月份支付的物业费89319.61，在支付的时候，发票还没收到。由于以前都是收的普票，所以是按照普票的含税金额计入的预付账款。今天收到了开具日期为今天的发票，但是，是开的专票过来，那是不是意味着，预付账款多计入了税额的部分？由于去年四季度的账有调整过几笔，四季度的企业所得税到时候是需要更正申报的，所以我就想的，要不我直接反结账到11月去改？把预付账款按照收到的专票价税分离来入账吗？然后在11月份摊销按照不含税金额的预付账款来摊销吗？
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老师我们的检测费用是预付一笔，但是不是一个月就用完，开票是预付多少一次性开多少，开的是专票给我们，我在做支出的时候可以以开票金额的不含税金额一笔入预付账款/待摊费用，进项税额直接记应交税费/应交增值税/进项税额。冲销的时候转换成不含税金额直接冲销预付账款，这样可以吗
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预付多少，每月并不是按检测多少产生费用开票。预付了多少一次性开票多少。我的意思是比如预付了20000，我做预付款时，借预付账款/预付费用18867.92元，应交税费/应交进项税额1132.08，贷银行存款20000元。每月实际产生时按检测费总金额还原成不含税金额冲减预付账款预付费用，这样可以吗
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老师，请问一个问题，就是我在从23年开始每个季度都有一笔物业费的预付，然后按月摊销不含税金额，但是到票的时候我借：进项税，贷：费用，现在我发现不对到票的时候应该贷：预付款 我该怎么调账呢
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待摊费用科目取消了，现在用预付账款代替。
我的意思是假如预付20000，开票一次性开的20000元，借：预付账款/预付费用18867 .92元借应交税费/应交进项税额1132.08，贷银行存款20000.00元。实际产生检测费时比如5000，转换成不含税金额直接冲减预付款
觉得你处理不对，因为你预付2000，你没有做预付账款2000的分录。这是单独做一笔分录的。
然后摊销时取得进项发票，可以一次性抵扣那个进项。冲减。预付账款是对的。
我们预付多少，每月并不是按检测多少产生费用开票。预付了多少一次性开票多少。我的意思是比如预付了20000，我做预付款时，借预付账款/预付费用18867.92元，应交税费/应交进项税额1132.08，贷银行存款20000元。每月实际产生时按检测费总金额还原成不含税金额冲减预付账款预付费用
我们预付多少，每月并不是按检测多少产生费用开票。预付了多少一次性开票多少。我的意思是比如预付了20000，我做预付款时，借预付账款/预付费用18867.92元，应交税费/应交进项税额1132.08，贷银行存款20000元。每月实际产生时按检测费总金额还原成不含税金额冲减预付账款预付费用
其实我看明白你了的意思。我是建议你预付的时候是全额先计入预付账款，做一笔分录。 借预付账款贷银行存款。 然后你就按照每个月应该摊销的费用来摊销 借费用类名称，进项贷预付账款。这个就是实际摊销的金额。 每一次摊销就这样写分录，一直把2000元的预付账款摊销完就结束。
不用还原，如果你能抵扣这个进项是收到发票时一次性就能抵扣。
不是按每月检测多少开票，是预付多少一次性就把发票开了
是的。也是按照你实际取得服务的金额来摊销。比如你分五次取得服务的，你就分五次摊销就行。