老师你好，计提社保和支付社保的分录

老师，我只要单独计提社保和支付社保的分录，

缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 、计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款

感觉有点乱

这里有企业部分和个人部分

能不能只写社保，不写工资。我是分开记

如果单独交社保，借 管理费用-社保 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

支付时还要扣个人的那部分吧

这个是单位部分的，个人部分的从工资扣

计提只计提单位的部分，支付的挂其他应收款，在工资里扣。

个人部分的从工资扣挂其他应付款

我挂的其他应收款 代收代缴社保。最后充了