题目三的问递延资产或负债，16-19年，为什么一部分是12.5%一部分是25%税率？不是14-16年免征，17-19减半吗？怎么理解
要用未来转回的所得税率。你要看他未来是在什么时候转回。
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题目三的问递延资产或负债，16-19年，为什么一部分是12.5%一部分是25%税率？不是14-16年免征，17-19减半吗？怎么理解
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老师，请问一下，按照题目的意思，2016年不是免企业所得税，2017到2019是减半吗，为什么算递延所得税的时候每年都只有200按12.5%计算，其他的全部按25%呢？
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老师麻烦你帮我分析下专题三，第三小题问递延所得税余额，后面答案我画横线处，怎么理解？ 2016年确认的递延所得税资产为何是200*12.5%+200*25%=75万元，2017、2018、2019也是类似算的，为什么会这样 题中有说三免三减半的政策，这个意思不是说2014年-2016年免征，2017-2019减半征收，怎么在算一年会有两个税率？
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2×19年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2×19年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2×19年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，甲公司2×19年的所得税费用是（ ）万元。 A.52.5B.55 C.57.5D.60 请问这道题分录怎么写
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老师，麻烦看下18年的一道真题，我实在弄不懂这道题第四小问怎么回事？为什么要每年的递延所得税资产余额要分成两部门400×12.5%+400×25%=150，是因为三免三减半的政策吗？不理解啊？
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老师，这个试用减免政策起止时间怎么都选不了啊
粤公网安备 44030002003870号
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老师，没明白，可以拿某一年举例说下？
2016年的400万不会在2017年和2018年转回，因为他们是增加了。变成600，他应该会会在2019年转回200，剩余的在2020年转回，那么2018年的递延所得税就是200乘以2019年的所得税税率+200乘以2020年的所得税税率。
谢谢老师
不用谢，满意请给我5分好评，谢谢。