老师，请问一下，按照题目的意思，2016年不是免企业所得税，2017到2019是减半吗，为什么算递延所得税的时候每年都只有200按12.5%计算，其他的全部按25%呢？

老师，请问一下，按照题目的意思，2016年不是免企业所得税，2017到2019是减半吗，为什么算递延所得税的时候每年都只有200按12.5%计算，其他的全部按25%呢？

老师，我想问你一下啊，就是像做这种企业所得税的大题的时候嗯，收入总额按照税法上应该是只要是收入，就算在总额里，对吗？但是像嗯，出售固定资产啊，还有额外的收入啊，他应该是计入什么科目呢？

老师麻烦你帮我分析下专题三，第三小题问递延所得税余额，后面答案我画横线处，怎么理解？ 2016年确认的递延所得税资产为何是200*12.5%+200*25%=75万元，2017、2018、2019也是类似算的，为什么会这样 题中有说三免三减半的政策，这个意思不是说2014年-2016年免征，2017-2019减半征收，怎么在算一年会有两个税率？

某企业为上市公司，2x17年财务报表于218月23日外出，企业所得税汇算缴在2x18年4月10日业218217表审时发现下问题:资料二:该企业的一项管理用无形资产使用寿命不确定，但是税法规定使用年限为10年。企业2x17年按照税法年限对其计提了摊销120万元。其他资料:该企业适用的所得税税率为25%，按照10%的比例计提法定盈余公积，不计提任意盈余公积。老师这个无形资产为什么不调当期所得税费用呢只提递延所得税？

老师您好，我想问问一下这个题目： 在第四小问计算应交企业所得税的时候，应付职工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因为那500不能抵扣吗，还有后面的那个+40，我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思？ 然后就是第六小问，计算所得税费用的时候，为什么要减去160*25％呢？这个不是属于其他综合收益部分吗，以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗，这个不太明白？ 老师还有最后的那个递延所得税费用，递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗，它这个是怎么计算出来的呀