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Q

7月收到工程预收款，8月5日预交增值税和附加税，7月底如何计提8月需要缴纳的增值税和附加税？我7月有应交增值税，应交增值税和预交增值税就可以抵减了是吗？

2020-08-10 07:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-10 07:23

你好，借银行存款贷预收账款应交税费-销项税额

齐红老师解答 2020-08-10 07:24

8月有增值税产生就会有附加税

快账用户3095 追问 2020-08-10 07:28

我们是收到两次预收款，我7月开的销项金额是第一次预收款的金额，7月收到的是第二次预收款，应交增值税是第一次预收款应交的增值税，预交税款是针对7月第二次预收款金额。

齐红老师解答 2020-08-10 08:47

预缴是针对第二次是什么意思？这两个性质不一样吗？

快账用户3095 追问 2020-08-10 08:49

预收款是分两次打进来的，在收第二次预收款就必须开收到的第一次预收款的金额发票，

齐红老师解答 2020-08-10 11:29

那两个性质是一样的，不管你开不开票，是否开具发票

快账用户3095 追问 2020-08-10 11:39

不懂什么意思

齐红老师解答 2020-08-10 11:40

就是你两次处理是一样的，都是预收账款产生的增值税

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