请问一下业务是：我们只替客户向参会人员收取会务费共计10万 ，并且我们开具了发票，客户要求我们把10万元公账转给客户，客户再按照10万的12%服务费又转给我们，请问一下这样我怎么写分录呀 借:应付账款-客户 10万元 贷：银行存款 10万元 借：银行存款1.2万元 贷：应付账款-客户 1.2万元 这样余额就是-8.8 万元了 请问一下这样处理正确吗

你好老师 我没有懂你的意思呢，我们在收取会务费的时候已经向交费的人开具了发票，现在把收到的钱全部退给我们甲方，甲方又按照12%的标准给我们服务费，又要转12000元过来，相当于我们只挣了12000的服务费，剩余88000元支出给甲方的是没有发票的 所以应付账款余额是-88000元 麻烦老师再给我讲解一下呢

甲方要给你开发票才可以冲

那这个甲方是不会给我们开发票冲的 那我这个就只有挂在账面上了吧 那这个会有什么风险呀

那你要转到营业外了

那转为营业外支出了 因为没有发票 那这部分不能税前扣除 到时候要纳税调增哟