请问一下业务是：我们只替客户向参会人员收取会务费共计10万 ，并且我们开具了发票，客户要求我们把10万元公账转给客户，客户再按照10万的12%服务费又转给我们，请问一下这样我怎么写分录呀 借:应付账款-客户 10万元 贷：银行存款 10万元 借：银行存款1.2万元 贷：应付账款-客户 1.2万元 这样余额就是-8.8 万元了 请问一下这样处理正确吗

我们是网站平台上面收费的， 借:应收账款—财付通 贷：主营业务收入 应交税费—销项税额 借：银行存款 贷：应收账款—财付通

这步是确认你们开票收入

客户要求我们把10万元公账转给客户，客户再按照10万的12%服务费又转给我们？ 把10万退给客户？你们只收12%，发票做收回是吗

嗯嗯 因为最开始甲方没有说只让我们代收费，后面变成了代收费，现在甲方让我们把10万元直接打款给甲方，甲方再以12%的服务费又转款给我们，相当于那88000元没有发票 我就不知道该怎么处理 麻烦老师指导一下呢

发票做收回是什么意思呀

就是你不是给我们只替客户向参会人员收取会务费共计10万 ，并且我们开具了发票，这个发票怎么处理

当时开了这个发票 当时就是确认了收入 缴纳了增值税

那现在你要给甲方10万，你的发票应该收回，由甲方开具发票，你只对12%服务费开具发票

最恼火的就是 我这个发票是收不回来的 因为会务费每个人100元 开了1000张 每张都是电子发票 所以我现在想的就是 我的分录要怎么写才好一点

那你只能这10万确认增值税， 借银行存款 贷预收账款 借预收账款 贷银行存款 借应收账款 贷主营业务收入 销项税额

借银行存款 10万 贷预收账款 10万 借预收账款 10万 贷银行存款 10万 借应收账款 12000元 贷主营业务收入 11320.75元 销项税额 697.25元 请问一下是这样吗 那我开票应确认的增值税怎么做分录呢 谢谢老师

这个税钱甲方给你吗？

不给 只给服务费 因为觉得我们代收费 只收一个服务费

那这个税你们自己负担 借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税

那这个营业外支出不能税前扣除是吧 那我之前申报增值税报表的时候确认了收入 现在是要更正申报了哟 是吧老师