你好,销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天;无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。
纳税人采用赊销方式销售货物的纳税义务发生时间 答案是按合同约定的收款日期的当天。 不理解,如果合同约定是几个月后呢?那不是等到几个月后的当天才是纳税义务发生时间?但是发票已经开出来了,应该在次月申报时期内申报纳税的呀,这样不是矛盾了吗? 3人回答 经期卫士知道合伙人生活技巧行家2015-09-21
2)以分期收款方式销售A牌卷烟350箱,销售额1330万元,合同约定当月收取50%的货款,实际收到30%。 。甲类卷烟消费税税率56%加每箱150元, 【答案及解析 (2)纳税人采取赊销和分期收款结算方式的,消费税纳税义务的发生时间为书面合同约定的收款日期的当天。业务(2)应缴纳的消费税额=(1330×56%+350×150/10000)×50%=375.03(万元),为什么50%要在括号外面。而不是在括号里面呢,应该和数量那块没关系啊
3.以增值税为例,甲商业企业为增值税一般纳税人,对外销售摩托车,不含 单价统一为10000元适用的增值税税率为13%税务机关规定甲企业的增值税 以1个月为纳税期限,2020年5月发生以下业务: (1)5月5日,采用直接收款方式销售摩托车20辆 (2)5月8日,采用赊销方式销售摩托车60辆合同约定5月27日收款 (3)5月16日,购进100辆摩托车取得增值税专用发票注明单价7000元该增 值税专用发票于5月30日通过认证 (4)5月25日,采用预收货款方式销售摩托车30辆,货款已经收到 (5)5月27日,收到5月8日所售50辆摩托车货款,其余10辆尚未收到货款 (6)5月29日,发出5月25日预收货款的摩托车10辆,其余20辆6月5日 发货 计算回答下列问题: (1)确定2020年5月纳税义务的纳税期限 (2)确定2020年5月每笔业务的纳税义务发生时间 (3)确定2020年5月纳税义务的纳税申报期限 老师我有个问题需要帮助
【实例1-5】以增值税为例,甲商业企业为增值税一般纳税人,对外销售摩托车,不含税单价为10000元,适用的增值税率为13%,税务机关规定甲企业的增值税以1个月为纳期限。2020年5月发生以下业务: (1)、5月5日,采用直接收款方式销售摩托车20辆。(2)、5月8日,采用赊销方式销售摩托车60辆,合同约定5月27日收款。 (3)、5月16日,购进100辆摩托车取得增值税专用发票注明单价7000元,该增值税专用发票于5月30日通过认证。 (4)、5月25日,采用预收货款方式销售摩托车30辆,货款已经收到。 (5)、5月27日,收到5月8日所售50辆摩托车货款,其余10辆尚未收到货款; (6)、5月29日,发出5月25日预收货款的摩托车10辆,其余20辆6月5日发货。 【工作要求】计算回答下列问题: (1)确定2020年5月纳税义务的纳税期限。(2)确定2020年5月每笔业务的纳税义务发生时间。 (3)确定2020年5月纳税义务的纳税申报期限。
实例1-5】以增值税为例,甲商业企业为增值税一般纳税人,对外销售摩托车,不含税单价为10000元,适用的增值税率为13%,税务机关规定甲企业的增值税以1个月为纳期限。2020年5月发生以下业务:(1)、5月5日,采用直接收款方式销售摩托车20辆。(2)、5月8日,采用赊销方式销售摩托车60辆,合同约定5月27日收款。(3)、5月16日,购进100辆摩托车取得增值税专用发票注明单价7000元,该增值税专用发票于5月30日通过认证。(4)、5月25日,采用预收货款方式销售摩托车30辆,货款已经收到。(5)、5月27日,收到5月8日所售50辆摩托车货款,其余10辆尚未收到货款;(6)、5月29日,发出5月25日预收货款的摩托车10辆,其余20辆6月5日发货。【工作要求】计算回答下列问题:(1)确定2020年5月纳税义务的纳税期限。(2)确定2020年5月每笔业务的纳税义务发生时间。(3)确定2020年5月纳税义务的纳税申报期限
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作